AUDITORIA







ASAMBLEA DE ACCIONISTAS



Extracto de los puntos más sobresalientes para efectos de auditoría, de las Asambleas de
Accionistas celebradas durante año 2010.



- Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada
El 28 de Marzo de 2010

1. Se reconocieron y aprobaron los estados  financieros al 31 de diciembre de 2009.
2.De las utilidades obtenidas en el ejercicio 2009, con importe total de $964,000, se aprobó la siguiente
aplicación:

a) Para incremento  de la reserva legal $   49,000
b) Para pago de dividendos 300,000
c) Remanente a disposición de la Asamblea 615,000
Suma $ 964,000

El  dividendo  se  pagará  contra  el  cupón  No  1,  correspondiendo  la  cantidad  de  $150  por  cadaacción de $1,000 de valor nominal. (15% de dividendos por acción).

3. Se  ratificaron  los  nombramientos  de  Consejeros  para  el  año  2010  y  se  autorizaron  por  concepto  de
honorarios la cantidad de $1,500 a cada Consejero por cada asistencia a Junta de Consejo.
4. Se ratificó el nombramiento de Comisario y se autorizó un honorario para el mismo de $1,500.


- Asamblea Extraordinaria de Accionistas celebrada
El 30 de junio de 2010El  punto  único  de  la  orden  del  día  fue  el  relativo  al  aumento  de  $500,000  en  el  Capital  social,  para
dejarlo en $3´000,000 que fue aprobado.

Como  consecuencia  de  lo  anterior  se modificó  el  artículo  relativo  de  la  Escritura  Constitutiva  (artículo
número 3) para dejarlo a la decisión anterior.






CORPORACIÓN FABRIL, S.A. (COFASA)

DIAGRAMA DE FLUJO CONTABLEDOCUMENTOS COMPROBATORIOS

Facturas de compras, recibos de honorarios, de rentas, de teléfonos, de luz, de nóminas,
declaraciones de impuestos, vales de entrada almacén, remisiones de mercancías, facturas, etc.




Fichas de
depósito y
cheques póliza


Consecutivo de
notas de
entrada al


Consecutivo
de
facturas



Consecutivo
de vales de
salida yResumen    de
operaciones
varias

almacén
remisiones



Libro de
ingresos y
egresos


Libro de
compras


Libro de
ventas


Libro de
producción y
ventas






PÓLIZAS PRE NUMERADAS CONCENTRADORAS
DE MES




DIARIO



AUXILIARES



(COTEJO MENSUAL)
MAYOR



ESTADOS FINANCIEROS

Y RELACIONES ANALÍTICAS







CORPORACIÓN FEBRIL, S.A. (COFASA)DIAGRAMA Y EXPLICACIONES DEL FLUJO CONTABLE

1. El sistema contable de la empresa, que se diagrama adelante, está basado, como en la mayoría de las
empresas en una segregación clara de los ingresos, los egresos y las operaciones diversas. Todas estas
operaciones son registradas en un número fijo  de pólizas tipo que se emiten cada mes y que concentrancada una de ellas operaciones específicas que siempre son registradas bajo el mismo número de póliza;
así, los consumos a los almacenes de materias prima para la producción siempre son registrados con la
póliza “Concentradora de mes” número 8; los artículos producidos en el mes siempre son traspasados
del almacén de producción en proceso al de productos terminados con la póliza número 9;las ventas delmes con la póliza número 10; las cobranzas del mes con la póliza número 12 y los pagos del mes con la
póliza número 13, etc.
2. La empresa tiene como libros principales:

a) El libro Mayor que se lleva en tarjetas sueltas llamadas “Tarjetas  control de mayor”
b) El libro Diario, en el tradicional Diario Continental, donde son registradas las pólizas
“Concentradoras de mes”
3.Los libros secundarios en que se apoyan algunas pólizas concentradoras del mes son:

a) El de Ingresos y Egresos, que concentra las operaciones que producen depósitos en efectivo en los
bancos y egresos por cheques expedidos.
b) El de compras, que concentra las operaciones de compras de materias primas y activos fijos.
c) El de ventas, que concentra las ventas facturadas.
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