auditoria

ARCHIVO PERMANENTE DE AUDITORIA

COMERCIALIZADORA
‘’GRAVEDAD’’

EJERCICIO A DICTAMINAR 2013

DESPACHO CONTABLE
ASESORES AIGAMAS S.C.

AUDITORAS



CHILPANCINGO GRO, A 26 DE MAYO DEL 2014
INDICE DE LA AUDITORIA

I. Antecedentes
II. Misión y visión
III. Objetivos específicos y a largo plazo
IV. Organigrama
V. Carta compromiso
VI. Carta de declaraciones
VII. Cedula demarcas
VIII. Planeación de auditoria
IX. Estados financieros
X. Hoja de trabajo de auditoria
XI. Registros
XII. Nominas
XIII. Cedula sumaria de activo circulante
XIV. Cedula sumaria activo fijo
XV. Cedula sumaria de transporte
XVI. Cedulas analítica de depreciación
XVII. Cedula sumaria de pasivo a corto plazo
XVIII. Cedula sumaria de pasivo a largo plazo
XIX. Cedula sumaria de capitalcontribuido
XX. Cedula sumaria de capital ganado
XXI. Cedula sumaria de gastos de operación
XXII. Dictamen de auditoría independiente desfavorable
XXIII. Carta de observaciones y sugerencias



Antecedentes
Nuestra empresa se constituye a partir del 15 de mayo del año 2001, conforme a las leyes y ordenamientos legales vigentes en México, con un sólido y firme propósito de ofrecer bienesy servicios inherentes al ramo de la industria automotriz y papelera de y productos complementarios de nuestro giro, tanto a nivel regional, estatal, y nacional, con los siguientes estándares:
Tecnología de vanguardia
Alto valor agregado
Disponibilidad
Alta calidad
Precio justo
Amabilidad
Misión
“La empresa brinda servicios de importación, exportación, logística, servicios detercerización, abastecimiento y distribución altamente competitivos donde nuestros clientes representan el factor primordial en los procesos de negocios que son realizados con un alto sentido de compromiso y honestidad”.
Visión
“Ser una empresa consolidada y reconocida en la comercialización, abastecimiento y distribución de productos e insumos a nivel nacional e internacional, a través de operaciones decomercio exterior que se distinguen por su calidad, costos y competitividad, fortaleciendo redes confiables de proveeduría a nuestros clientes”.



Objetivos específicos
Prestar u ofrecer bienes y servicios con eficiencia y calidad a nuestros clientes, proponiéndonos siempre anteponer la buena calidad de nuestros productos, un servicio oportuno y la buena disponibilidad de atención.
Nuestrosobjetivos
Lograr productos de calidad inmejorables en el mercado
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes en lo práctico y en lo estético, creando e innovando constantemente para estar a la altura de las nuevas tendencias.
Asociarnos a los mejores proveedores del mundo para darle a nuestros productos un valor agregado que se traduzca en beneficios para nuestros clientes y personal dela empresa
Aumentar nuestra cartera de clientes nacional e internacional
Ser reconocidos y elegidos como el mejor empleador dela zona
Brindar a nuestros empleados la oportunidad de crecer junto a la empresa
Generar una acción responsable hacia los recursos naturales y la sociedad misma.
Principios de nuestra empresa:
Honestidad: uno de nuestros principales valores para nuestrocrecimiento como seres humanos y como profesionistas que se debe aplicar en cada operación comercial que se realice.

Compromiso: creemos que la base del crecimiento de la empresa está en compromiso con la labor que se desarrolla, por lo cual se destacan tres puntos fundamentales de la producción:
 Selección cuidadosa de materias primas
 Cumplimiento en tiempo y forma de entrega y mantener laaccesibilidad de los precios competentes.
 Realizar periódicamente capacitaciones de los recursos humanos, para continuar con principios y conocimientos competitivos.
Humildad: debemos mantener un perfil lógico en relación a lo que somos, lo que buscamos, y lo que se quiere lograr.
Competencia profesional
En lo general la organización, refleja las especificaciones de cada cargo de todos los...