Auditoria

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LECHE IDEAL SA

PERIODO 2007

CONTENIDO PAGINA

I. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 4

II. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA 14

CUESTIONARIO DE CUENTAS EN LA AUDITORIA FINANCIERA

CLIENTE: EMPRESA LECHE IDEAL S. A

RUBRO: CAJA Y BANCOS
|Nº | |SI |NO |OBSERVACIÓN || |PREGUNTAS | | | |
|01 |¿Existe una persona responsable del control de caja? |X | | |
|02 |¿Posee la empresa un fondo de caja chica para gastos menudos? |X | ||
|03 |¿Existe un manual para el manejo de caja chica? |X | | |
|04 |¿Se realizan arqueos de caja sorpresivos? |X | | |
|05 |¿La persona encargada de caja chica es la misma que lleva los | |X ||
| |registros contables? | | | |
|06 |¿Se giran cheques con la autorización de la gerencia? |X | | |
|07 |¿Se realizan conciliaciones bancarias? |X| | |
|08 |¿Se giran cheques en blanco? |X | | |
|09 |¿Existen siempre saldos deudores en Caja? |X | |Mínimos. |
|10 |¿Todas las cuentas bancarias a nombre de la empresa seencuentran |X | | |
| |registradas en la contabilidad? | | | |

CUESTIONARIO DE CUENTAS EN LA AUDITORIA FINANCIERA

CLIENTE: EMPRESA LECHE IDEAL S. A

RUBRO: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

|Nº ||SI |NO |OBSERVACIÓN |
| |PREGUNTAS | | | |
|01 |¿Existe un registro detallado para los documentos por cobrar? |X | | |
|02 |¿Existen políticas yprocedimientos para otorgar créditos? |X | | |
|03 |¿Periódicamente se clasifican las cuentas por vencimiento para |X | | |
| |establecer las cuentas morosas? | | | |
|04 |¿Se verifican loslímites de crédito otorgados? | |X | |
|05 |¿Se verifica el contenido de las facturas, tomando en cuenta |X | | |
| |clientes, descripción de la venta, precios y cálculos? | | | |
|06 |¿Se lleva unregistro detallado donde se controla todas las letras|X | | |
| |por cobrar? | | | |
|07 |¿Existen medidas de seguridad de los documentos por cobrar contra |X | | |
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