Auditorias y Fiscalizacion
Páginas: 11 (2748 palabras)
Publicado: 7 de septiembre de 2011
fiscalizaciopnUNIDAD 10.- AUDITORIA Y FISCALIZACION DE LAS ACTIVIDADES MINERAS
AUDITORIA: Es un proceso sistemático, independiente, objetivo y documentado realizado por encargo del titular minero para evaluar y medir la efectividad del sistema de gestión y el cumplimiento del presente reglamento
FISCALIZACION: Es un proceso de control sistemático, objetivo y documentado realizado por laautoridad minera (OSINERMING) para verificar el cumplimiento de lo establecido en el presente reglamento
10.1.- Auditoría
10.1.1.- Definiciones
Es un proceso sistemático, independiente, objetivo y documentado realizado por encargo del titular minero para evaluar y medir la efectividad del sistema de gestión y el cumplimiento del presente reglamento (RSSO en Minería: Definición de Términos).Es un procedimiento sistemático, independiente y documentado para evaluar un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (RSST: Glosario de Términos).
10.1.2.- Características
Se trata de una práctica proactiva (preventiva o predictiva) adecuada, no reactiva ( se anticipa a los hechos, no espera que ocurra alguna incidente o accidente) y se centra en los efectos de prácticaspasadas.
Evalúa la gestión empresarial.
Involucra inspecciones de muestreo (observaciones físicas) y toma de un día a más.
Pueden ser internas o externas (Pero realizados por encargo del titular minero)
10.1.3.- Objetivos
* Conocer la situación real, actualizada y necesidades, en el campo materia de la auditoria.(En qué condiciones es que encontramos la mina)
* Notar elcompromiso de la gerencia.
* Revisar el estado de la cultura de prevención.
* Evaluar el tratamiento que se da al riesgo.
* Determinar las medidas correctivas, precautorias y compensatorias.
* Cumplir y hacer cumplir las legislaciones.
* Motivar a la Empresa (gerencia y trabajadores) reconocer sus áreas problemáticas e implementar las medidas correctivas.
10.1.4.- Principios de lasauditorías, según ISTEC
1. Las auditorías no son inspecciones rutinarias.
2. Las auditorías verifican la existencia de sistemas gerenciales.
3. Las auditorías buscan establecer la efectividad de los sistemas gerenciales.
4. Las auditorías generan información para poner a consideración de la gerencia.
5. Las auditorías buscan provocar acción por parte de la gerencia.
6. Las auditorías debenser repetidas.
10.1.5.- Criterios de conducta profesional de un Auditor
* Conducta ética: El fundamento de la profesionalidad. La confianza, integridad, confidencialidad y discreción son esenciales para auditar.
* Obligación de informar con veracidad y exactitud
* Aplicación de diligencia y juicio al auditar.
* Independencia: Base para la imparcialidad y la objetividad delas conclusiones de la auditoría.
* Enfoque basado en la evidencia: El método racional para alcanzar conclusiones fiables y verificables.
10.1.6.- Criterios de conducta personal de un Auditor
* Imparcialidad, integridad, objetividad, independencia y diligencia.
* Mejora continua de sus conocimientos, habilidades y pericia profesional.(capacitación y/o años de experiencia)
*Evitar cualquier actividad que perjudique el desempeño profesional.
* Utilizar las informaciones en forma confidencial, a no ser esto sea requerido por ley.
* Comportarse con cortesía y respeto hacia todas las personas con las que entra en contacto.
* Disposición permanente a justificar y validar datos y expresar una opinión basada en hechos razonables y suficientes para apoyar todos losinformes.
10.1.7.- Componentes de una Auditoria
En términos generales, se compone de las siguientes actividades:
Actividades preliminares
Definición de los objetivos y alcances.
Definición de responsabilidades del equipo de auditores.
Preparación de un Plan y Programa de Auditoria.
Acumulación y evaluación de evidencias
Reunión de apertura....
AUDITORIA: Es un proceso sistemático, independiente, objetivo y documentado realizado por encargo del titular minero para evaluar y medir la efectividad del sistema de gestión y el cumplimiento del presente reglamento
FISCALIZACION: Es un proceso de control sistemático, objetivo y documentado realizado por laautoridad minera (OSINERMING) para verificar el cumplimiento de lo establecido en el presente reglamento
10.1.- Auditoría
10.1.1.- Definiciones
Es un proceso sistemático, independiente, objetivo y documentado realizado por encargo del titular minero para evaluar y medir la efectividad del sistema de gestión y el cumplimiento del presente reglamento (RSSO en Minería: Definición de Términos).Es un procedimiento sistemático, independiente y documentado para evaluar un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (RSST: Glosario de Términos).
10.1.2.- Características
Se trata de una práctica proactiva (preventiva o predictiva) adecuada, no reactiva ( se anticipa a los hechos, no espera que ocurra alguna incidente o accidente) y se centra en los efectos de prácticaspasadas.
Evalúa la gestión empresarial.
Involucra inspecciones de muestreo (observaciones físicas) y toma de un día a más.
Pueden ser internas o externas (Pero realizados por encargo del titular minero)
10.1.3.- Objetivos
* Conocer la situación real, actualizada y necesidades, en el campo materia de la auditoria.(En qué condiciones es que encontramos la mina)
* Notar elcompromiso de la gerencia.
* Revisar el estado de la cultura de prevención.
* Evaluar el tratamiento que se da al riesgo.
* Determinar las medidas correctivas, precautorias y compensatorias.
* Cumplir y hacer cumplir las legislaciones.
* Motivar a la Empresa (gerencia y trabajadores) reconocer sus áreas problemáticas e implementar las medidas correctivas.
10.1.4.- Principios de lasauditorías, según ISTEC
1. Las auditorías no son inspecciones rutinarias.
2. Las auditorías verifican la existencia de sistemas gerenciales.
3. Las auditorías buscan establecer la efectividad de los sistemas gerenciales.
4. Las auditorías generan información para poner a consideración de la gerencia.
5. Las auditorías buscan provocar acción por parte de la gerencia.
6. Las auditorías debenser repetidas.
10.1.5.- Criterios de conducta profesional de un Auditor
* Conducta ética: El fundamento de la profesionalidad. La confianza, integridad, confidencialidad y discreción son esenciales para auditar.
* Obligación de informar con veracidad y exactitud
* Aplicación de diligencia y juicio al auditar.
* Independencia: Base para la imparcialidad y la objetividad delas conclusiones de la auditoría.
* Enfoque basado en la evidencia: El método racional para alcanzar conclusiones fiables y verificables.
10.1.6.- Criterios de conducta personal de un Auditor
* Imparcialidad, integridad, objetividad, independencia y diligencia.
* Mejora continua de sus conocimientos, habilidades y pericia profesional.(capacitación y/o años de experiencia)
*Evitar cualquier actividad que perjudique el desempeño profesional.
* Utilizar las informaciones en forma confidencial, a no ser esto sea requerido por ley.
* Comportarse con cortesía y respeto hacia todas las personas con las que entra en contacto.
* Disposición permanente a justificar y validar datos y expresar una opinión basada en hechos razonables y suficientes para apoyar todos losinformes.
10.1.7.- Componentes de una Auditoria
En términos generales, se compone de las siguientes actividades:
Actividades preliminares
Definición de los objetivos y alcances.
Definición de responsabilidades del equipo de auditores.
Preparación de un Plan y Programa de Auditoria.
Acumulación y evaluación de evidencias
Reunión de apertura....
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