Caja: La cuenta de caja registra los aumentos y disminuciones que sufre el dinero en efectivo propiedad de la Entidad, representa por la moneda en curso legal o sus equivalentes como giros bancarios, postales o telegráficos, moneda extranjera y los metales preciososo amonedados.
Debe cargo | Haber abono |
Del importe de su saldo deudor, que representa el valor nominal de la existencia en efectivo propiedad de la entidad. Entradas de efectivo. | Del importe del valor nominal del efectivo entregado por la Entidad.Salidas de efectivo. |
Saldo: Su saldo es deudor y representa el valor nominal del efectivo propiedad de la Entidad.
Bancos: Es el dinero que se tiene en la cuenta corriente del banco.
Debe cargo | Haber abonado |
Del importe de su saldo deudor, que se utiliza para acumular dinero no utilizado. Entradas de efectivo. | Cuando se necesita dinero de la entidad.Salidas de efectivo |
Saldo: Su saldo es deudor y representa el valor nominal del efectivo propiedad de la Entidad.
Clientes: Nombre genérico que se da a toda persona natural o jurídica que tiene una relación, mediante convenio, con una institución financiera. La connotación cliente incluye a: cuenta habientes, tarjeta habientes, inversionistas, depositantes, acreditados y deudores.
Debe cargo | Haber abonado |
Cuando la empresa verifica que el cliente se ha atrasadoEntradas de efectivo | Al cancelar su deuda de forma permanente o de formal temporalSalidas de efectivo |
Saldo: deudor
Documentos por cobrar: El importe de los pagarés (deudas documentadas) que hemos recibido de terceros, y que aún no hemos cobrado por no haberse producido su vencimiento.
Debe cargo | Haber abonado |
Cuando recibimos un pagaré de terceros (librado o endosado a nuestro favor).Entradas de efectivo | Cuando endosamos el pagaré a favor de otra persona, cuando la deuda es saldada o cuando el pagaré es renovado por otro documento.Salidas de efectivo |
Saldo:... [continua]
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