Balance general y estados de resultados

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TRABAJO FINAL INVENTARIO PERMANENTE

JHON JAIRO ANDRADE NEISSA JUAN DAVID PULIDO CASTRILLON JHON STEVEN TORRES CASTILLO

CONTABILIDAD GRUPO B2

Profesor Carlos Amaya Docente Contabilidad

UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCA FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y ECONOMÍA PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS COMERCIALES BOGOTÁ, D.C. 2009

TRABAJO FINAL DE CONTABILIDAD. (Examen)Parámetros del trabajo. • • • • Se trabaja en clase y en casa. A la siguiente clase se revisa lo hecho. Grupos de 3 integrantes. 1 falla = -3 decimas. Individual. Sustentación Individual que si es mala afecta al grupo en - 3 decimas.

Cuerpo del Examen. • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Creación de una empresa. Sociedades Limitadas. Capital Inicial de $ 900.000.000. Aportes de socios en Dinero(±50%) y en especie (±50%). Todo dinero que ingrese a caja debe trasladarse a bancos. Se trabajaran inventarios permanentes. Cualquier método (ueps-pepspromedio). Todos los movimientos (gastos, compras, ventas) con IVA y Retenciones. Se causaran 5 compras, con costos. Se causaran 5 ventas, con costos. Elaboración de nomina de 10 Empleados, con Horas extras, Recargo Nocturno, Subsidio de trasporte;Descuentos por préstamos, parafiscales, salud, pensión. Causar Estimados: cesantías, vacaciones, Intereses de cesantías. Causar Gastos Diferidos (arriendos por anticipado). Amortizar Realizar asientos de Pasivos Diferidos (Intereses por anticipado). Amortizar Compra de Activos Fijos- crédito o contado. Depreciar (Método Línea recta NO) Mínimo 10 Conceptos de Gastos del PUC. Saldos proveedorescruzados Pagar prestaciones Realizar inversiones (CDT, bonos, acciones) causando interés por anticipado y amortizar mes correspondiente Balance de Prueba. Estado de resultados Balance general

 

EL MUNDO A TUS PIES Ltda. 1. Aportes Sociales Socios Aportantes Nombres  John Andrade Juan Pulido Steven Torres CODIGO 110505 151605 151680 154005 311510 Capital Especie. 180.000.000 Edificio 200.000.000Bodega 300.000.000 Vehiculo DEBITO 680.000.000 100.000.000 70.000.000 60.000.000 Valor 100.000.000 70.000.000 60.000.000 CREDITO

CUENTA CAJA EDIFICIOS BODEGA VEHICULO APORTE SOCIOS

910.000.000

2. Se crea una cuenta corriente en Bancolombia, con el efectivo disponible. CODIGO 110505 111005 CUENTA CAJA BANCOS DEBITO 680.000.000 CREDITO 680.000.0003. Se compra una chequera por valor de 120,000, según nota debito 001 CO IGO CODIGO 171004 111005 CU NTA CUENTA ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS BANCOS ITO DEBITO 120.000 CR ITO CREDITO 120.000

Se causa mes (Amortización 3 años) CODIGO 171.004 516.515 CUENTA ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS CARGOS DIFERIDOS DEBITO 3.333 CREDITO 3.333

4. Se compra un computador con cheque al día, por un valor de 2,000,000 .Iva 16%. Retencion 3,5% CODIGO 152.805236.540 111.005 CUENTA EQUIPO DE COMPUTACION RETENCION X COMPRA BANCOS DEBITO 2.320.000 CREDITO 70.000 2.250.000

5. Se compra paquete contable por valor de 1,800,000 más IVA, se paga de contado el 50% y a credito 30 días el resto. CODIGO 171.016 236.540 233.595 111.005 CUENTA PROGRAMAS (SOFTWARE) RETENCION X COMPRA CUENTAS POR PAGAR (OTROS)  BANCOS DEBITO 2.088.000 CREDITO 63.000 1.012.5001.012.500

Se causa mes (Amortización a 3 años) CODIGO 171.016 CUENTA PROGRAMAS (SOFTWARE) DEBITO CREDITO 58.000

516.515

CARGOS DIFERIDOS

58.000

6. Se pagan honorarios a Persona Natural, por concepto asesoria  en constitucion de empresa por un valor de 2,500,000 Retención del 3,5% CODIGO 170.510 236.515 111.005 CUENTA HONORARIOS RETENCION HONORARIOS BANCOS DEBITO 2.500.000 CREDITO 87.5002.412.500

Se causa mes (Amortización a 3 años) CODIGO 170.510 516.515 CUENTA HONORARIOS CARGOS DIFERIDOS DEBITO 69.444 CREDITO 69.444

7. Se pagan gastos notariales por un valor de 5,000,000 con cheque al día  CODIGO 171.095 111.005 CUENTA OTROS BANCOS DEBITO 5.000.000 CREDITO 5.000.000

Se causa mes (Amortización a 3 años) CODIGO 171.095 516.515 CUENTA OTROS CARGOS DIFERIDOS...
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