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Ley FATCA

¿Qué es FATCA?
FATCA es la legislación que fue aprobada en los Estados Unidos en 2010. La
intención de FATCA es la de prevenir en Estados Unidos de NorteAmérica la
evasión de impuestos de “personas estadounidenses” mediante el uso de
cuentas financieras mantenidas fuera del territorio del país.

A partir del 2013, las institucionesfinancieras que no sean estadounidenses
tendrán que llegar a acuerdos con el Servicio de Impuestos Internos (IRS)
de los Estados Unidos para proporcionar información relevante para el IRS
con respecto alas cuentas financieras mantenidas por los que han sido
identificados como personas estadounidenses.

Si una institución financiera que no es estadounidense no llega a un acuerdo
con el IRS,el IRS les impondrá una retención del 30% sobre los pagos que
hayan sido originados en los Estados Unidos (y sobre algunos pagos1 cuyo
origen no hayan sido en los Estados Unidos) y que hayan sidopagados a la
institución financiera y sus clientes.

Si bien la legislación de FATCA ha sido aprobada, hasta el momento no han
sido finalizadas las normas regulatorias que detallan cómo FATCAva
funcionar y cuáles van a ser exactamente las medidas a seguir por las
instituciones financieras.

El IRS tiene la intención de concluir estas normas regulatorias en el verano
del 2012. Enconsecuencia, la siguiente información podría cambiar y ser
actualizada a medida que esté disponible la nueva información.

¿Quién es considerado como persona estadounidense?
Bajo la ley deimpuestos de los EE.UU., se le considera estadounidense si
usted es:
• Una persona ciudadana de los Estados Unidos (incluyendo una
persona nacida en los Estados Unidos, pero residente en otro país, queno ha renunciado a la ciudadanía estadounidense);
• Una persona residente permanente de los Estados Unidos (un
poseedor de la tarjeta verde –“Green Card”).
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