Caja chica

CAJA CHICA

Practica Nº 1
Por la Constitución del fondo:

Almacenes “El Cóndor”en fecha 1º de marzo de 2012 entrega a su empleada Srta. Patricia Mora la suma de 1.000 para que maneje como caja chica y cubra algunos gastos menores. Para esto gira el cheque Nro. 85705 del Banco Nacional.

El asiento inicial que se realiza es:

01-03-12
-- 1 --



Caja Chica
1.000.00


BancosBanco Nacional

1.000.00

Registro por la apertura de caja chica bajo la responsabilidad del Srta. Patricia Mora



Por la reposición:

En fecha 15 de marzo de 2012 la responsable de caja chica presenta la siguiente liquidación para su correspondiente reembolso, por el que se emite el cheque Nº 757 del Banco Nacional.
LIQUIDACION DE GASTOS DE CAJA CHICA
DEL 1º AL 15 DE MARZO DE 2012FECHA
Nro. FACT. O REC.
DETALLE
GASTO




04/03/2012
Fac.987
Por compra material escritorio
87,00
06/03/2012
Rec.101
Por pasajes taxi
50,00
07/03/2012
Rec.102 Fac.1152
Por donación
30,00
07/03/2012
Fac.0452
Envió de correspondencia
13,50
07/03/2012
Fac.1230
Compra de Azúcar
78,30
08/03/2012
Fac.2142
Envió de correspondencia
34,80
08/03/2012
Fac.2452
Flete porcompra de mercad.
130,50
08/03/2012
Rec.103
Arreglo de vehículo
104,40
09/03/2012
Rec.104
Por compra de periódicos
20,00
09/03/2012
Rec.105
Por compra de pan, semana
30,00
09/03/2012
 
Donaciones del día
50,00
 
 
TOTALES
628,50
 
 
 
 
Total Fondo Fijo 1.000.00
Total Gastos Efectuados628,50
SALDO A LA FECHA 371,50

.................................... ................................
Srta. Patricia Mora Vo.Bo.
Responsable Caja Chica




15/03/06
-- 2 --



Gastos de Administración
Material de Escritorio
Transporte de personal
Donaciones y obsequios
Correspondencias
Servicio de té
Fletessobre compras
Mantenimiento de vehículos
Periódico
Crédito Fiscal

87.00
50.00
80.00
47.85
108.30
130.50
104.40
20.00
66.95


Bancos
Banco Nacional de Bolivia


695.00

Reg./ Por reposición de los gastos efectuados según rendición Nº...



En el supuesto caso de que la rendición fuera al cierre de gestión y no exista el reembolso, se corre el siguiente asiento:15/03/2012
-- 2 --



Gastos de Administración



Material de Escritorio
87


Transporte de personal
50


Donaciones y obsequios
80


Correspondencias
47,85


Servicio de té
108,3


Fletes sobre compras
130,5


Mantenimiento de vehículos
104,4


Periódico
20


Bancos

628,05

Reg./ Por reposición de los gastos efectuados según rendición Nº...Cuando se trata de cierre de gestión el saldo existente en poder del custodio o encargado de caja chica se debe depositar a la cuenta corriente bancaria de la empresa o hacer el ingreso a cuenta caja entregando el efectivo al responsable de la Caja General o de la Caja Mayor.
En el caso del ejemplo se deben efectuar el siguiente registro o con depósito al Banco.

15/03/12
-- x --



BancosBanco Nacional

371,50


Caja Chica

371.50

Reg./ Por el depósito del saldo existente en caja chica por el custodio Srta. Patricia Mora.



CAJA CHICA

1.000.00
628,50
371.50



1.000.00
1.000.00



Practica Nº 2
Almacenes “El Tigre” en fecha 2 de enero de 2012 entrega a su empleado (Cajero) Sr. Pedro Ramírez la suma de 1.000 para que maneje como caja chica y cubraalgunos gastos menores. Para este objeto gira el cheque Nº 59601 del Banco Nacional por la suma indicada y a la orden del Sr. Pedro Ramírez.

El asiento inicial que se realiza es:



02-01-12
-- 1 --



Caja Chica
1.000.00


Bancos
Banco Nacional

1.000.00

Registro por la apertura de caja chica bajo la responsabilidad del Sr. Pedro Ramírez ch. Nº59601.



El Sr....