Cajas de ahorro

CAJAS DE AHORRO
INTRODUCCIÓN:
* Las cajas de ahorro son sistemas de ahorro voluntario entre los trabajadores de alguna empresa.
* Consiste en la aportación voluntaria del empleado, sin que la empresa tenga el compromiso de realizar alguna aportación.
* Debe contar con un comité técnico.
* Debe contar con un reglamento o estatutos.
* La ventaja de las cajas de ahorro esque es un medio de financiamiento para los participantes más económico que los tradicionales (prestamista, bancos, aboneros, etc.) y acceso para el ahorrador a rendimientos exentos de ISR.
* Los intereses a cobrar por los préstamos son fijados en común acuerdo con los participantes de la caja.

CASO:
Los Socios Cooperadores tendrán derecho a realizar depósitos en la Caja de Ahorros queadministra la Asociación, provenientes de los ingresos que reciban con motivo de su trabajo. El ahorro se efectuará en forma quincenal, para lo cual el Socio Cooperador deberá otorgar su autorización al Socio Activo donde preste sus servicios, a fin de que le sea descontada la cantidad previamente acordada de su sueldo quincenal y se entere a la cuenta de ahorros del Socio Cooperador. El ahorroquincenal mínimo no podrá ser inferior a un día de salario mínimo general de la zona redondeando este a pesos.
PROBLEMA:

ANÁLISIS
| RAZÓN FINANCIERA RELEVANTE | PARAMETRO REGULATORIO | DIC.01 Cálculo | DIC.02 Cálculo | DIC.03 Cálculo | Calificación | Evaluación |
| COBERTURA FINANCIERA | | | | | |   |
1 | Requerimiento Capitalización por Riesgo | >=100% | 1126% | 1905% | 9.60% |A |   |
2 | Cobertura de Cartera Vencida | >=90% | 100% | 69.80% | 99% | A |   |
3 | Solvencia | >=100% | 143% | 127% | 100% | B | CARTERA VENCIDA: lograr un manejo de cuentas por cobrar adecuado que permita incrementar las ventas de los clientes que se reflejen en la rentabilidad de la organización y lograr identificar y controlar el porcentaje de clientes que pueden representar uncosto por insolvencia. |
4 | Coeficiente de Liquidez | >=10% | 56% | 80.70% | 126% | A |   |
| CALIDAD DE ACTIVOS | | | |   |   |   |
5 | Índice de Morosidad | <=10% | 4.61% | 2.54% | 5.73% | B |  CARTERA TOTAL DE CRÉDITO: se liquide total mente los saldos pendiente de pago |
6 | Fondeo de Activos Improductivos (a) Fondeo de Activos Improductivos (b) | <=100% |26.07% | 28.20% | 48.53% | A |   |
| ESTRUCTURA FINANCIERA | | | | |   |   |
7 | Crédito Neto | 70% 80% | 59% | 65% | 63% | B | Crear descuentos o pagos fijos para que permita incrementar los pagos de cuentas pendientes. |
| RENTABILIDAD | | | | |   |   |
8 | Autosuficiencia Operativa | >=100% | 162% | 174% | 128% | B | Ingresos por intereses: mantener una tasa de interésestándar o irla modificando gradual mente. |
9 | Gastos de administración y Promoción | <=70% | 20% | 15% | 31% | A |   |
10 | Rendimiento sobre los Activos | >=0 | 3.01% | 48% | 2.28% | B |  PROMEDIO D ACTIVO TOTAL DEL ACTIVO: generar utilidades con la inversión |
11 | Margen Financiero | >=70% | 60% | 67% | 64% | B |  PROMEDIO DEL ACTIVO TOTAL DEL ACTIVO: hacer un análisis de susproductos sobre su rendimiento y ahorro. |

SOLVENCIA
| | 2001 | 2002 | 2003 | /=$ (01-02) | /=$ (02- 03) |
A | activo total | $58,801.00 | $7,451.00 | $72,064.00 | -$51,350.00 | $64,613.00 |
B | Cartera de cred. vencida | $0.00 | $0.00 | $0.00 | $0.00 | $0.00 |
C | bienes adjudicados | $0.00 | $214.00 | $142.00 | $214.00 | -$72.00 |
D | activos intangibles y diferidos | $53.00 | $29.00| $159.00 | -$24.00 | $130.00 |
E | captación | $21,931.00 | $34,231.00 | $44,981.00 | $12,300.00 | $10,750.00 |
F | capital contable | $19,012.00 | $23,805.00 | $26,724.00 | $4,793.00 | $2,919.00 |

ÍNDICE DE MOROSIDAD
| | | | | /=$ (01-02) | /=$ (02- 03) |
A | total de cartera en riesgo | $1,687.00 | $872.00 | $2,753.00 | -$815.00 | $1,881.00 |
B | cartera total de crédito |...