Calculo isr (ejem.actividad empresarial regimen intermedio, pequeño contribuyente,arrendamiento)

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MES INGRESOS CONTADO INGRESOS CREDITO RETENCIONES

ENERO 122,492.00 55,121.00 1,776.00
FEBRERO 57,406.00 25,833.00 832.00
MARZO 47,205.00 21,242.00 684.00
ABRIL 87,521.00 39,384.00 1,269.00
MAYO 54,658.00 24,596.00 793.00
JUNIO 135,065.00 60,779.00 1,958.00
JULIO40,222.00 18,100.00 583.00
AGOSTO 187,725.00 84,476.00 2,722.00
SEPTIEMBRE 216,037.00 97,217.00 3,133.00
OCTUBRE 74,009.00 33,304.00 1,073.00
NOVIEMBRE 46,490.00 20,920.00 674.00
DICIEMBRE 87,521.00 39,384.00 1,269.00

UTILIZANDO LOS DATOS ANTERIORES SE CALCULARA EL ISR EN LOSSIGUIENTES CASOS:
ACTIVIDAD EMPRESARIAL REGIMEN INTERMEDIO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESO ACUMULABLE 122,492.00 235,019.00 308,057.00 416,820.00 510,862.00 670,523.00 816,524.00 1,022,349.00 1,322,862.00 1,494,088.00 1,573,882.00 1,682,323.00
-DEDUCCION AUTORIZADA - - - - - - - - - - - 9,800.00
= UTILIDAD FISCAL 122,492.00 235,019.00 308,057.00 416,820.00 510,862.00 670,523.00 816,524.00 1,022,349.00 1,322,862.00 1,494,088.00 1,573,882.00 1,672,523.00
- PERDIDA FISCAL - - - 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.0025,000.00 25,000.00
= BASE 122,492.00 235,019.00 308,057.00 391,820.00 485,862.00 645,523.00 791,524.00 997,349.00 1,297,862.00 1,469,088.00 1,548,882.00 1,647,523.00
- LIMITE INFERIOR 32,736.84 65,473.68 98,210.52 130,947.36 163,684.20 196,421.04 229,157.88 261,894.72 294,631.56 327,368.40 360,105.24 392,842.08
= DIFERENCIA 89,755.16169,545.32 209,846.48 260,872.64 322,177.80 449,101.96 562,366.12 735,454.28 1,003,230.44 1,141,719.60 1,188,776.76 1,254,680.92
X % TASA 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28
= IMPUESTO MARGINAL 25,131.44 47,472.69 58,757.01 73,044.34 90,209.78 125,748.55 157,462.51 205,927.20 280,904.52 319,681.49332,857.49 351,310.66
+ CUOTA FIJA 5,805.20 11,610.40 17,415.60 23,220.80 29,026.00 34,831.20 40,636.40 46,441.60 52,246.80 58,052.00 63,857.20 69,662.40
= ISR 30,936.64 59,083.09 76,172.61 96,265.14 119,235.78 160,579.75 198,098.91 252,368.80 333,151.32 377,733.49 396,714.69 420,973.06
- PAGO PROVISIONAL ANTERIOR 29,160.64 58,251.09 75,488.6194,996.14 118,442.78 158,621.75 197,515.91 249,646.80 330,018.32 376,660.49 396,040.69
- RETENCION PERSONA MORAL 1,776.00 832.00 684.00 1,269.00 793.00 1,958.00 583.00 2,722.00 3,133.00 1,073.00 674.00 1,269.00
= PAGO PROVISIONAL MENSUAL 29,160.64 29,090.44 17,237.52 19,507.52 23,446.64 40,178.96 38,894.16 52,130.88 80,371.5246,642.16 19,380.20 23,663.36





PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
CONCEPTO ENERO FEBREO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESO DE CONTADO 122,492.00 57,406.00 47,205.00 87,521.00 54,658.00 135,065.00 40,222.00 187,725.00 216,037.00 74,009.0046,490.00 87,521.00
+ INGRESO A CREDITO 55,121.00 25,833.00 21,242.00 39,384.00 24,596.00 60,779.00 18,100.00 84,476.00 97,217.00 33,304.00 20,920.00
- 4 VECES EL S.M. ELEVADO AL MES 6,317.12 6,317.12 6,317.12 6,317.12 6,317.12 6,317.12 6,317.12 6,317.12 6,317.12 6,317.12 6,317.12 6,317.12
= UTILIDAD FISCAL 116,174.88 106,209.88...
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