Calculo isr (ejem.actividad empresarial regimen intermedio, pequeño contribuyente,arrendamiento)

MES INGRESOS CONTADO INGRESOS CREDITO RETENCIONES

ENERO 122,492.00 55,121.00 1,776.00
FEBRERO 57,406.00 25,833.00 832.00
MARZO47,205.00 21,242.00 684.00
ABRIL 87,521.00 39,384.00 1,269.00
MAYO 54,658.00 24,596.00 793.00
JUNIO 135,065.00 60,779.00 1,958.00
JULIO40,222.00 18,100.00 583.00
AGOSTO 187,725.00 84,476.00 2,722.00
SEPTIEMBRE 216,037.00 97,217.00 3,133.00
OCTUBRE 74,009.00 33,304.00 1,073.00NOVIEMBRE 46,490.00 20,920.00 674.00
DICIEMBRE 87,521.00 39,384.00 1,269.00

UTILIZANDO LOS DATOS ANTERIORES SE CALCULARA EL ISR EN LOSSIGUIENTES CASOS:
ACTIVIDAD EMPRESARIAL REGIMEN INTERMEDIO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
INGRESO ACUMULABLE 122,492.00 235,019.00 308,057.00 416,820.00 510,862.00 670,523.00 816,524.00 1,022,349.00 1,322,862.00 1,494,088.00 1,573,882.00 1,682,323.00
-DEDUCCION AUTORIZADA - - - - - - - - - - - 9,800.00
= UTILIDAD FISCAL 122,492.00 235,019.00 308,057.00 416,820.00 510,862.00 670,523.00816,524.00 1,022,349.00 1,322,862.00 1,494,088.00 1,573,882.00 1,672,523.00
- PERDIDA FISCAL - - - 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.0025,000.00 25,000.00
= BASE 122,492.00 235,019.00 308,057.00 391,820.00 485,862.00 645,523.00 791,524.00 997,349.00 1,297,862.00 1,469,088.00 1,548,882.00 1,647,523.00
-LIMITE INFERIOR 32,736.84 65,473.68 98,210.52 130,947.36 163,684.20 196,421.04 229,157.88 261,894.72 294,631.56 327,368.40 360,105.24 392,842.08
= DIFERENCIA 89,755.16...