CAPITULO I

CAPITULO I:
NOCIONES GENERALES
TESORERIA
DEFINICION: Es un órgano de la administración dirigido al manejo de los recursos financieros de los entes públicos hacia el cumplimiento de los objetivos institucionales
Responsabilidades y atribuciones de la Entidad en concordancia con la Ley del Sistema Nacional de Tesorería
La Oficina de Administración, es la encargada de conducir la ejecuciónde operaciones orientadas a la gestión de los fondos que administran, conforme a las normas y procedimientos del Sistema Nacional de Tesorería y en tal sentido es responsable directa respecto de los ingresos y egresos que administra. La Entidad enmarcada dentro del Sistema Nacional de Tesorería tiene las siguientes responsabilidades y atribuciones, a través de la Oficina de AdministraciónCentralizar y administrar el manejo de todos los fondos percibidos o recaudados en su ámbito de competencia.
Disponer la realización de medidas de seguimiento y verificación del estado y uso de los recursos financieros, tales como arqueos de fondos y/o valores, conciliaciones, entre otros.
Centralización del manejo de recursos financieros.
Los pagos y las obligaciones de la institución sólo podránser realizados por el Área de Tesorería siendo requisito indispensable que las obligaciones hayan sido previamente comprometidas por el Área responsables y registradas como devengado en el Sistema Integrado de la Entidad.
Los ingresos captados por concepto de pensión de enseñanza, servicios de capacitación, venta de prospectos y otros, deberán ser depositados en la cuenta de RecursosDirectamente Recaudados.
Modalidades de Pago: Es obligatorio el uso de la modalidad de pago mediante abonos en cuentas bancarias individuales, a través del Banco de la Nación o de otra institución bancaria del Sistema Financiero Nacional
Ingresos y egresos de Caja
La recepción de estos ingresos se efectuará registrando en el Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) emitiéndose el formato"Recibo de Ingreso", el que deberá ser firmado por el Tesorero, y la Sección Financiera.
Los formatos "Recibo de Ingreso" deberán ser impresos, membreteados, numerados y su emisión se efectuará en forma correlativa y cronológica en el SIA.
Los ingresos serán depositados dentro de las 24 horas de su recepción en la cuenta corriente según corresponda, mediante la "Papeleta Depósitos"; bajoresponsabilidad del Tesorero y del Jefe del Área de Administración.
TESORERIA INGRESOS
CONCEPTO: Tesorería de ingresos, es una entidad pública, es una unidad orgánica estructurada dependiente de la oficina de tesorería o unidad orgánica estructurada que haga sus veces, cuya función principal es recaudar el ingreso del dinero, mediante los siguientes pasos:
Determinación del Ingreso
En esta etapaes indispensable identificar y registrar las condiciones y plazos o periodicidad en que se habrá de producir la percepción o recaudación de los fondos públicos, además de la verificación de los aspectos formales asociados al derecho que la entidad tuviera respecto a dicha percepción
La determinación del ingreso corresponde al área, dependencia encargada o facultada y se sujeta a lo siguienteNorma legal que autoriza su percepción o recaudación.
Identificación del deudor u obligado al pago, con indicación de los datos necesarios para hacer efectiva la cobranza y, de ser el caso, las garantías o medidas cautelares que correspondan.
Liquidación del monto por cobrar.
Oportunidad y/o periodicidad de la cobranza, así como los intereses aplicables.
Tratamiento presupuestal aplicable a lapercepción o recaudación.
2.2 Percepción o Recaudación de Fondos Públicos
Es la etapa en la que se hace efectiva la cobranza, recepción o depósito en las cuentas respectivas de los fondos previamente determinados, configurando la disponibilidad financiera para efectos de la atención de las obligaciones contraídas de acuerdo a ley.
El depósito del producto de la recaudación debe efectuarse...