Carta de control interno

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CARTA DE CONTROL INTERNO

Señor:
Presidente del Directorio de la de la Empresa Industrial Cementos Pacasmayo S.A.A.

La Sociedad de Auditoria AME, en cumplimiento del Contrato suscrito, ha efectuado la evaluación y comprensión de la Estructura de Control Interno de la Empresa, la misma que se ha desarrollado de acuerdo con las Normas de Auditoria Internacional – NIA 400.

Laadministración de la Empresa es la responsable de establecer, mantener, revisar, velar por el adecuado cumplimiento de las funciones y actividades de la compañía y actualizar la estructura de control interno; con sujeción a la normativa legal y técnicas aplicables que debe estar en función a la naturaleza de sus actividades y volumen de sus operaciones, mantener y perfeccionar las medidas del controlinterno verificando la efectividad y oportunidad de la aplicación en armonía con sus objetivos teniendo en cuenta en todo momento el costo beneficio de los controles y procedimientos implantados.

Efectuar la auto evaluación del control interno, a fin de propiciar el mantenimiento y mejora continua del control interno; demostrar y mantener probidad y valores éticos en el desempeño de sus cargos,promoviéndolos en toda la organización; documentar y divulgar internamente las políticas normas y procedimientos de gestión y control interno; disponer inmediatamente las acciones correctivas pertinentes, ante cualquier evidencia de desviaciones o irregularidades; implementar oportunamente las recomendaciones y disposiciones emitidas por la propia compañía y otro que correspondan; y emitir lasnormas especificas aplicables a su compañía, de acuerdo a su naturaleza, estructura y funciones, para la aplicación y/o regulación del control interno en las principales áreas de su actividad administrativa u operativa, propiciando los recursos y apoyo necesarios para su eficaz funcionamiento.

Para cumplir con esta responsabilidad se requiere de estimaciones y opiniones del Representante y de losórganos directivos de la compañía, para determinar y evaluar los beneficios esperados relacionados con las políticas y procedimientos de la estructura de control interno. Se debe precisar que corresponde al Gerente y a la Junta de Accionistas de la compañía, la aprobación de las disposiciones y acciones necesarias para la implantación de dicho sistema, y que éstos sean oportunos, razonables,integrados y congruentes con las competencias y atribuciones de la compañía

Los objetivos de una estructura de control interno son proporcionar una razonable pero no absoluta seguridad de que los activos estén protegidos contra pérdidas debido al uso o disposiciones no autorizadas, y que las transacciones son ejecutadas de acuerdo con la normativa aplicable; así como, registradas adecuadamente parapermitir la integración y consolidación de los estados financieros y presupuestarios. Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información; fomentar e impulsar la práctica de valores entre los miembros de la compañía y promover el cumplimiento de los Gerentes, administrativos y empleados de la Compañía de rendir cuenta por los fondos y bienes a su cargo y/o por una misión u objetivoencargado y aceptado. Promover y optimizar la eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las operaciones de la compañía así como la calidad de los servicios que presta.

Debido a las limitaciones inherentes a cualquier estructura de control interno, pueden ocurrir errores e irregularidades, y no ser detectados; igualmente, la proyección de alguna evaluación para períodos futuros, está sujetaal riesgo que los procedimientos lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones o que el grado de cumplimiento de los procedimientos se haya deteriorado

Como resultado de dicha evaluación, se evidenciaron algunas debilidades que creemos deben ser revelados en el presente documento, conforme a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y las Normas Internacionales de...
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