Carta de observaciones

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Memoranda de observaciones preliminares
Auditoria de Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009

México, D.F. a 2 de junio de 2010

De acuerdo con nuestra revisión al 31 de diciembre de2009 y de conformidad con la información que nos han proporcionado, emitimos este informe preliminar.

General
Enviar y obtener confirmaciones de saldos al 31 de diciembre de 2009 por:
- Bancos
-Clientes
- Deudores
- Cuentas por cobrar
- Proveedores

Contratos por prestaciones de servicios, mutuo, y mandato entre y compañías involucradas

Corporativo
No hemos obtenido copia del acta deasamblea por el aumento de capital (pendiente de 2007).

Copia de actas de asamblea por autorización de resultado del ejercicio.

Bancos

En las conciliaciones bancarias se tiene partidas enconciliación en algunas cuentas que se corresponden en otra, así como partidas que se derivan de de cheques no cobrados por personal de la empresa.

Sugerencia
Realizar una depuración a lasconciliaciones bancarias para eliminar partidas que se reflejan en bancos y en la cuenta de deudores.

Cuentas y documentos por cobrar

Clientes/ Reserva de cobro dudoso
En el concentrado de análisis desaldos vencidos al 31 de diciembre de 2009, que se nos proporcionó, existen cuentas con antigüedad mayor a dos año (2006 hacia atrás).

Sugerencia
Aplicar la reserva creada para cancelar los saldosantiguos de la cuenta de clientes.

Deudores diversos
En esta cuenta se manejan salidas de efectivo sin comprobaciones posteriores correspondientes a pagos por cuenta de terceros, así como deudoresde Shore.

A la fecha no tenemos integración de la cuenta de varios, ni comprobaciones a la misma. Esta cuenta tuvo un incremento en el ejercicio 2009 por $9´480,508.00 pesos. El importe representael 84% del total del activo, no incluyendo el importe de cuentas por cobrar, que es la cuenta control de intercompañías.

Sugerencia
Es necesario hacer una depuración de dicha cuenta para...
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