carta fianza

PLAN DE AUDITORÍA

Con la finalidad de documentar y preparar nuestro Plan de Auditoría, requerimos lo siguiente:

1. El Organigrama General de la Empresa vigente durante el período sujeto aevaluación.

2. Características sobre los Sistemas Operativos aplicados por la empresa para registrar las transacciones relacionadas con las actividades administrativas (Contabilidad, control depersonal, tesorería, etc.), comerciales (facturación) y Control de Activos. Comentar el grado de sistematización e interconexión entre las áreas operativas de la empresa.

3. Régimen laboral de la Empresa,cantidad de trabajadores y comentarios sobre la contratación de Asesorías.

4. Principales contribuyentes y los 10 principales proveedores de la empresa indicando el monto estimado de recaudacióny/o facturación anual a la empresa, el tipo de servicio prestado y la forma de pago.

5. Impuestos a lo que está obligada la empresa y las exoneraciones tributarias que goza la misma. Si fuera elcaso indicar la fecha a partir de la cual es agente retenedor.

6. Descripción de los diferentes ingresos generados por la empresa durante el periodo 2011.

7. Principales financiamientos obtenidospor la empresa, comparar variación registrada en el periodo sujeto a examen con el año anterior. Indicar las condiciones del financiamiento (origen, importe, interés y plazo).

8. Información sobrelas empresas prestadoras de servicios importantes para la empresa, tales como: la toma de inventarios, valorizaciones de activos fijos, vigilancia, entre otros. Mencionar si dichos contratos deservicios incluyen cláusulas que facilitan una adecuada revisión de los servicios prestados por parte de la empresa y/o Auditoría Interna.
9. Describir la política adoptada por la empresa respecto a la tomade inventarios en el rublo de Activo Fijo de la empresa.

10. Describir la política adoptada por la empresa acerca del tratamiento contable de las operaciones.

11. Copia de los Informes de...