Caso menphis

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Actividad 1
IMPUESTOS
Caso Menphis S.A.

Menphis Sociedad Anónima es una empresa dedicada a la compra y venta de equipos electrónicos.
Los datos contables en moneda histórica al 31/12/X0 son lossiguientes :

ACTIVO PASIVO EST. DE RESULTADO

Caja y bancos 46500 Deudas comerciales 247839 Ventas 326078
Créditos 138600 Deudas financieras 326000 CMV -88518
Bs. De cambio 457392Deudas fiscales y sociales 46471 Gastos administrativos -30000
Bs. De uso 210000 620310 Gs. De comercialización -22000
Activos intangibles 72000 Patrimonio NETO 304182 Impuesto a las Ganancias -38726TOTAL ACTIVO 924492 PASIVOS+P. NETO 924492 Ganancias del ejercicio 146834

1-El rubro Caja y bancos posee $30000 correspondientes a cheques de pago diferido entregados por clientes que aun no hansido depositados. El resto de la cuenta lo integran el fondo fijo y el dinero en el Bco. Provincia.

2-Durante el mes de abril de X0 al deudor XXF S.A. le decretaron quiebra , adeudando al cierre$22550 (que se incluyen dentro de Créditos).

3-Los Activos intangibles corresponden a los gastos de reorganización de la empresa. Los mismo fueron incurridos en el ejercicio fiscal X0 y ascendieron ala suma de $80000. Se amortizaron en 10 años de manera contable. Impositivamente se amortizaron en 5 años.

4-Las deudas comerciales corresponden al proveedor de materia prima EC SRL.

5-Las deudasfinancieras corresponden al proveedor a un préstamo del Banco Galicia. La deuda genero interés por $12000 que la compañía omitió contabilizar.

6-Las deudas fiscales corresponde a lo adeudado enconcepto de Ingresos brutos,
seguridad social e IVA.

7-El CMV surge de la ecuación EI $479058 mas compras $66852 y el dato de la existencia
final la podríamos obtener en el Estado de SituaciónPatrimonial en el rubro Bienes de cambio.

La Existencia Inicial Impositiva asciende a $500000 y la Existencia Final a $485200

8-Los gastos administrativos incluyen la amortización de $8000 de...
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