caso practico auditoria


Auditoría financiera de Compras –Cuentas por pagar (II)
General:
1. Papeles archivados en Carpeta marrón tamaño carta con portada indicando: nombres de equipo ( sección, nombres ycedula)
2. Todos los papeles deben ser identificados con un índice o referencia. Papeles Auditoria Financiera de Compras-Ctas x pagar ( II )
3. Archivar en el orden siguiente:
PT RevisiónControl Interno de Compras-Ctas x pag (CI –1, CI-2....)
PT de Auditoría Financiera del compras-ctas x pagar ( II, II-1, II-2 …) No se incluyen pagos de nominas

EVALUACION CONTROL INTERNO:

1.Elabore un cuestionario chek list para evaluar el control interno de las compras-Ctas x pagar de su empresa, utilizando los modelos de clases o busque en Internet o en cualquier texto deauditoria. Coloque un mínimo de 20 a 30 preguntas del área
2. Elabore la matriz de Control Interno de Compras-ctas x pagar según modelo en correo yahoo, indicando: 5 controles ( 3 de compras y 2 de ctas xpagar ) nivel de confianza aparente de cada uno, error potencial de cada control, pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas para cada control.
3. Al completar el cuestionario check list en laempresa objeto de revisión y evaluar su control interno, identifique por lo menos CINCO fallas y debilidades de control y redacte sus recomendaciones.
4. Evalúe el nivel de confianzaaparente del control interno en base a los controles identificados. Exprese su opinión respecto al nivel de confianza aparente de control interno de compras-cuentas x pagar en la empresa.

PAPELES DETRABAJO de C.I.:
1. Cuestionario check list
2. Matriz de controles de compras y ctas x pagar
3. Lista de debilidades y recomendaciones de control interno
4. Conclusiones y opinión sobre controlinterno de las compras y las cuentas por pagar






Auditoría financiera de Compras –Cuentas por pagar (II)

Pruebas sustantivas:
1. Solicite el Balance y Edo.de Resultados de la...