Casos de retencion

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REQUISITOS PARA EL VENDEDOR
CASO 1: GRAN CONTRIBUYENTE VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE

|CUENTA |DESCRIPCION CUENTA |DEBITO |CREDITO |
|130505 |Clientes nacionales |669.375 | |
|135515 |AnticipoRenta(Retención en la fuente 3.5%) | 20.825 | |
|613595 |Costo de venta |384.615 | |
|413595 |Ingresos operacionales(ventas) | | 595.000 |
|240810|I.V.A. por ventas (16%) | | 95.200 |
|143505 |M/cías no fabricadas por la empresa | | 384.615 |

No se causa retención por IVA ni retención por ICA, por ser ambos grandes contribuyentes (entre agentes retenedores no se realiza laretención por ICA ni por IVA).

CASO 2: REGIMEN COMUN VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE

|CUENTA |DESCRIPCION CUENTA |DEBITO |CREDITO |
|130505 |Clientes nacionales | 617.015 | |
|135515 |Anticipo Renta(Retención en la fuente 3.5%) |20.825 | |
|135517 |Anticipo impuesto de IVA (Retención 50% del 16%) |47.600 | |
|135518 |Anticipo impuesto de ICA (Retención 8x1000) |4.760 | |
|613595|Costo de ventas |384.615 | |
|413595 |Ingresos operacionales(ventas) | |595.000 |
|240810 |IVA por ventas (16%) | | 95.200 |
|143505|M/cías no fabricadas por la empresa | |384.615 |

Se realiza la causación del impuesto retenido por IVA y por ICA, por el contribuyente del régimen común.

CASO 3: REGIMEN SIMPLIFICADO VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE

|CUENTA |DESCRIPCION CUENTA |DEBITO|CREDITO |
|130505 |Clientes nacionales |569.415 | |
|135518 |Anticipo impuesto de ICA (Retención 8x1000) | 4760 | |
|135515 |Anticipo Renta (Retención en la fuente 3.5%) | 20.825| |
|613595 |Costo de ventas |384.615 | |
|413595 |Ingresos operacionales (ventas) | |595.000 |
|143505 |M/cías no fabricadas por la empresa| |384.615 |

El régimen simplificado no cobra IVA en las ventas de bienes o servicios gravados, si lo cobrará deberá cumplir íntegramente con las obligaciones de quienes pertenecen al régimen común.

CASO 4: REGIMEN COMUN VENDE A REGIMEN COMUN

|CUENTA |DESCRIPCION CUENTA |DEBITO...
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