Cedulas para determinar IVA

Cedulas para determinar IVA

Cedula #7 determinación de IVA trasladado y acreditable efectivamente pagado y cobrado

referencia
concepto
importe
tipo de tasa
IVA




acreditable
trasladado1)total ingresos





2)total de deducciones





Cedula # 8 determinación de la proporción de IVA acreditable


total de actividades gravadas 16%

(+)total de actividades gravadas 0%

=total deactividades gravadas

(+)total d actividades exentas

=total de actividades



Proporción de IVA =
total de actividades gravadas
total actividades



Cedula #9 determinación del IVA acreditableproporcional


Opción 1 “cuando los activos no circulantes (fijos) se destinan habitualmente a actividades gravadas”

IVA acreditable pagado

(x)% proporción de IVA acreditable

(=) total de IVA acreditable(t) IVA acreditable por inversiones

(=) total de IVA acreditable proporcional



Opción 2 “cuando los activos no circulantes (fijos) se destinan habitualmente a actividades exentas”
IVA acreditableart. 5 fracción v

(x)% proporción de IVA acreditable

= total de IVA acreditable

(+)IVA acreditable por inversiones art. 5 fracción v inciso d)numeral 2

= total de IVA acreditable proporcionalOpción 3 “cuando los activos no circulante (fijos) se destinan habitualmente a actividades gravadas y exentas”

IVA acreditable pagado art. 5 fracción v
(+)IVA por inversiones para actividadesgravadas y exentas art. 5 fracción v

= total de IVA

(x)% proporción de IVA

= IVA acreditable proporcional







Cedula #10 comparación de las proporciones de IVA


concepto
meses

proporciónde IVA del mes de adquisición


proporción mínima de IVA para reintegrarse al acredita miento de IVA


proporción máxima de IVA para incrementarse al acredita miento





Cedula# 11 determinacióndel ajuste para el acredita miento


IVA pagado por la inversión

(x)% deducción del ejercicio según LISR

(=)IVA proporcional anual

(÷) 12 meses del ejercicio

= IVA proporcional mensual...