Cemento Andino

I.-La empresa Compañía Comercial La Fortaleza S.A.C dedicada a la comercialización de artículos de limpieza , presenta los siguientes estados financieros comparativos por el año 2011 y 2010 .(Los datos están expresados en miles de soles):
CIA COMERCIAL LA FORTALEZA S.A.C (En miles de soles)BALANCE GENERAL |
ACTIVO | 2011 | 2010 | PASIVO Y PATRIMONIO | 2011 | 2010 |
Caja y bancos | 265 |140 | PASIVO | | |
Clientes- Provisión cobranza dudosa | 340-40 | 310 | Sobregiros bancariosIntereses por pagar | 26030 | 200-.- |
| | | Remuneraciones por pagar | 30 | 20 |
Mercaderías | 600 | 440 | Proveedores | 250 | 230 |
Total Activo Corriente | 1165 | 890 | Total pasivo corriente | 570 | 450 |
Inmueble, maquinaria y equipo | 1115 | 750 | Deuda a largo plazo | 400 | -.- |
-Depreciación acumulada | -240 | -190 | PATRIMONIO | | |
Inversiones en valores | 200 | | Capital social | 785 | 780 |
Total activo no corriente | 1075 | 560 | Reserva legal | 200 | 200 |
| | | Resultados acumulados | 285 | 20 |
TOTAL ACTIVO | 2240 | 1450 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 2240 | 1450 |
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASPOR EL AÑO 2011 |
Ventas | 1800 |Costo de ventas | 815 |
Utilidad bruta | 985 |
Gastos de ventas | 260 |
Gastos de administración | 340 |
Utilidad operativa | 385 |
Gastos financieros | 120 |
Resultados del ejercicio | 265 |
SE PIDE :
LA HOJA DE TRABAJO DEL FLUJO DE EFECTIVO 2011
EL FLUJO DE EFECTIVO LECTURA
CIA COMERCIAL LA FORTALEZA SAC |
FLUJO DE EFECTIVO (En miles de soles) || | | |
  | A. OPERACIÓN | A. FINANCIAMIENTO | A. INVERSION |
COBRO CLIENTE | 1770 |   |   |
PAGO A PROVEEDORES | -955 |   |   |
COMPRA INMUEBLE |   |   | -365 |
COMPRA VALORES |   |   | -200 |
SOBREGIRO |   | 60 |   |
PAGO INTERESES |   | -90 |   |
PAGO SUELDO | -500 |   |   |
DEUDA LARGO PLAZO |   | 400 |   |
APORTE |   | 5 |   |
SUB TOTAL | 315 | 375 | -565 |

A.O.| 315 |
A.F. | 375 |
A.I. | -565 |
Δ EFECTIVO | 125 |
SALDO INICIAL | 140 |
SALDO FINAL | 265 |

2.- SE COMPRO UN ACTIVO FIJO EL 01.05.08 EN S/ 84,960(INCLUYE IGV) A DEPRECIARSE EN 6 AÑOS . SE LE HIZO UNA MEJORA DE S/ 15,000 EL 1.6.09 QUE ALARGO LA VIDA UTIL 20 MESES MAS .EL VALOR RESIDUAL PARA TODO EFECTO ES DEL 10% DEL VALOR INICIAL
SE PIDE:
A) EL VALOR NETO DEL BIEN AL31.12.08

Dm =VA-VR
n
Dm= (84960-8496)/72 = 1062
Da =1062x8 = 8496
VN al 31/12/2008 = 84960-8496 = 76464
Dm =VA-VR
n
Dm= (84960-8496)/72 = 1062
Da =1062x8 = 8496
VN al 31/12/2008 = 84960-8496 = 76464

B) LA DEPRECIACION ACUMULADA AL 31,12.09
Hallar Depreciacion Acumulada 31/12/09 = DaTotal
DaTotal= D1(31.12.08 a 01.06.09) + D2(01.06.09 a 31.12.09)Hallando D2(01.06.09 a 31.12.09)
VA = 84960+15000 = 99960
Dm= (99960-9996)/79 = 1138.78
Da =1138.78x7 = 7971.46
D1(31.12.08 a 01.06.09)
Dm= (84960-8496)/72 = 1062
Da =1062x13 = 13806
DaTotal= D1 + D2 = 7971.46 + 13806 = 21777.46
Hallar Depreciacion Acumulada 31/12/09 = DaTotal
DaTotal= D1(31.12.08 a 01.06.09) + D2(01.06.09 a 31.12.09)
Hallando D2(01.06.09 a 31.12.09)
VA =84960+15000 = 99960
Dm= (99960-9996)/79 = 1138.78
Da =1138.78x7 = 7971.46
D1(31.12.08 a 01.06.09)
Dm= (84960-8496)/72 = 1062
Da =1062x13 = 13806
DaTotal= D1 + D2 = 7971.46 + 13806 = 21777.46

C) EL VALOR NETO AL 31.12.10
VN = Vvehiculo - (D08'+D09'+D10')
D08'+D09' = 21777.46
Hallemos D10'
D10'= 1138.78x12 = 13665.36
Da al 31.12.10 = 21777.46 + 13665.36 = 35442.82
VN al31/12/2010 = 99960 - 35442.82 = 64517.18

VN = Vvehiculo - (D08'+D09'+D10')
D08'+D09' = 21777.46
Hallemos D10'
D10'= 1138.78x12 = 13665.36
Da al 31.12.10 = 21777.46 + 13665.36 = 35442.82
VN al 31/12/2010 = 99960 - 35442.82 = 64517.18


D) DE VENDERSE EL BIEN EL 30.11.11 EN 64900 (INCLUYE IGV)SE GANA O SE PIERDE Y SI ES AL CASH REGISTRE EL ASIENTO CONTABLE

Si se vende el...