ciclo de tesorería
Páginas: 4 (910 palabras)
Publicado: 25 de septiembre de 2014
CONTROL INTERNO DEL CICLO DE TESORERÍA
El ciclo de Tesorería de una empresa incluye aquellas funciones que tratan sobre la estructura y rendimiento del capital. Las funciones del ciclo de Tesoreríase inician con el reconocimiento de las necesidades de efectivo, continúan con la distribución del efectivo disponible a las operaciones productivas y otros usos y se terminan con la devolución delefectivo a los inversionistas y a los acreedores.
FUNCIONES TIPICAS
1. Relaciones con sociedades financieras y de crédito
2. Relaciones con accionistas
3. Administración del efectivo y lasinversiones
4. Acumulación, cobro y pago de intereses y dividendos
5. Funciones típicas Custodia física del efectivo y los valores
6. Administración de monedas extranjeras incluyendo riesgos cambiarios7. Administración y vigilancia de la deuda (principal e intereses)
8. Operaciones de inversión y financiamiento
9. Administración financiera de planes de beneficio a empleados
10. Administraciónde seguros
ASIENTOS CONTABLES
1. Obtención y pago de financiamiento
2. Emisión y retiro de acciones
3. Compra venta de inversiones en valores
4. Asientos contables Acumulaciones, cobros ypagos de intereses y dividendos
5. Amortización de descuentos, gastos y primas diferidos, en relación con deudas e inversiones
6. Cambios en los valores según libros de inversiones y deuda
7. Compra yventa de moneda extranjera.
FORMAS Y DOCUMENTOS IMPORTANTES
1. Certificados provisionales de acciones
2. Acciones emitidas
3. Obligaciones, bonos, papel comercial
4. Formas y documentosAcciones, bonos y otros instrumentos adquiridos como inversiones
5. Importantes Títulos de crédito como cheques, pagarés, cartas de crédito etc.
6. Contratos de cambio de moneda extranjera para entregafutura
7. Fideicomiso o Convenios para el plan de beneficios a empleados
8. Pólizas de seguros
El ciclo de tesorería de clasifica en 24 objetivos los cuales están clasificados a su vez en tres...
El ciclo de Tesorería de una empresa incluye aquellas funciones que tratan sobre la estructura y rendimiento del capital. Las funciones del ciclo de Tesoreríase inician con el reconocimiento de las necesidades de efectivo, continúan con la distribución del efectivo disponible a las operaciones productivas y otros usos y se terminan con la devolución delefectivo a los inversionistas y a los acreedores.
FUNCIONES TIPICAS
1. Relaciones con sociedades financieras y de crédito
2. Relaciones con accionistas
3. Administración del efectivo y lasinversiones
4. Acumulación, cobro y pago de intereses y dividendos
5. Funciones típicas Custodia física del efectivo y los valores
6. Administración de monedas extranjeras incluyendo riesgos cambiarios7. Administración y vigilancia de la deuda (principal e intereses)
8. Operaciones de inversión y financiamiento
9. Administración financiera de planes de beneficio a empleados
10. Administraciónde seguros
ASIENTOS CONTABLES
1. Obtención y pago de financiamiento
2. Emisión y retiro de acciones
3. Compra venta de inversiones en valores
4. Asientos contables Acumulaciones, cobros ypagos de intereses y dividendos
5. Amortización de descuentos, gastos y primas diferidos, en relación con deudas e inversiones
6. Cambios en los valores según libros de inversiones y deuda
7. Compra yventa de moneda extranjera.
FORMAS Y DOCUMENTOS IMPORTANTES
1. Certificados provisionales de acciones
2. Acciones emitidas
3. Obligaciones, bonos, papel comercial
4. Formas y documentosAcciones, bonos y otros instrumentos adquiridos como inversiones
5. Importantes Títulos de crédito como cheques, pagarés, cartas de crédito etc.
6. Contratos de cambio de moneda extranjera para entregafutura
7. Fideicomiso o Convenios para el plan de beneficios a empleados
8. Pólizas de seguros
El ciclo de tesorería de clasifica en 24 objetivos los cuales están clasificados a su vez en tres...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.