Ciencias empresariales

DERECHO TRIBUTARIO


























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Carolina Cid García


ÍNDICE:


TEMA 1 LAS FUENTES DEL DERECHO FIANCIERO Y TRIBUTARIO 5
1. LA CONSTITUCIÓN COMO FUENTE DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. 5
2. LA JUSTICIA COMO VALOR SUPERIOR DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO-FINANCIERO. 7
3. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA DE GASTO PÚBLICO 7
4.PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA TRIBUTARIA 8
5. EL Derecho COMUNITARIO COMO FUENTE DEL Derecho FINANCIERO Y TRIBUTARIO 11
TEMA 2 LA LEY OTRAS FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO. 12
1. El PRINCIPIO DE LEGALIDAD. LA LEY COM FUENTE DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. 12
2. LEYES ORGÁNICAS. LEYES ESTATALES NO ORGÁNICAS. LEYES AUTONÓMICAS. 13
3. EL DECRETO-LEY EN MATERIA FINANCIERA. 134. LA DELEGACIÓN LEGISLATIVA EN MATERIA FINANCIERA. 14
5. LAS DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS EN MATERIA FINANCIERA. 15
6. LA COSTUMBRE EN MATERIA FINANCIERA. 15
7. LOS PRINCIPIOS GENERALES DEL DERECHO EN MATERIA FINANCIERA. 15
8. LA JURISPRUDENCIA EN MATERIA FINANCIERA 15
9. LA DOCTRINA CIENTIFICA EN MATERIA FINANCIERA. 16
10. LOS CONVENIOS INTERNANICONALES EN MATERIAFINANCIERA. 16
TEMA 3 APLICACIÓN E INTERPRETACIÓN DE LA NORMA JURÍDICO FINANCIERA. 18
1. LA NORMA JURÍDICO-FINANCIERA. 18
2. LA APLICACIÓN DE LA NORMA TRIBUTARIA EN EL ESPACIO Y EN EL TIEMPO. 18
3. LA INTERPRETACIÓN DE LA NORMA FINANCIERA. LA INTERPRETACIÓN Y CALIFICACIÓN EN MATERIA TRIBUTARIA. 19
4. LA ANALOGÍA EN LA NORMA FINANCIERA. ESPECIALIDADES TRIBUTARIAS. EL CONFLICTO EN LA APLICACIÓNDE LA NOMRA TIRBUTARIA. 20
5. LA SIMULACIÓN. 20
TEMA 4. CATEGORÍAS PROPIAS DEL DERECHO TRIBUTARIO. 23
1. El derecho tributario como parte del derecho financiero y tributario. 23
2. El tributo. 24
3. Impuesto. 24
4. LAS TASAS 26
5. CONTRIBUCIONES ESPECIALES. 26
TEMA 5. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS. HECHO IMPONIBLE. 29
1. Situaciones jurídicas. 29
2. Deberes: 29
Obligacióntributaria de realizar pagos a cuenta. 30
3. Obligaciones tributarias accesorias. 30
4. Hecho imponible. 32
5. Devengo y exigibilidad. 32
6. Las exenciones. 32
7. Supuestos de no sujeción: 33
TEMA 6 LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS. 34
1. LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS: CLASES. 34
2. Sujetos activos de la obligación tributaria. 35
3. Sujetos pasivos de la obligación tributaria. 35
4.Los obligados a pagar pagos a cuenta. 36
5. Los obligados en las obligaciones entre particulares resultante del tributo. 37
6. Los sucesores o transmisión de la deuda tributaria. 37
7. El responsable tributario. 38
TEMA 7 LA CUANTIFICACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA. 41
1. LA CUANTIFICACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA: CONSIDERACIONES GENERALES. 41
2. LA BASE IMPONIBLE.FUNCIONES. 41
3. MÉTODOS PARA CALCULAR LA BASE IMPONIBLE. 41
4. La base liquidable. 44
5. Tipos de gravamen: 44
6. Cuota tributaria: 44
7. La deuda tributaria: 45
TEMA 8 LA EXTINCIÓN Y LAS GARANTÍAS DE LA DEUDA TRIBUTARIA. 46
1. Extinción de la deuda. 46
2. El pago. 46
Plazos. 46
Formas de pago. 46
Suspensión de pago. 47
Aplazamiento del pago. 47
Efectos del pago. 473. Prescripción. 47
4. Otros modos de extinción: 48
5. Garantías de la deuda tributaria. 48
TEMA 9. La aplicación de los tributos: Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. 50
1. La aplicación de los tributos: 50
2. Las normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: 51
3. La iniciación. La denuncia: 51
4. El desarrollo y la instrucción: 525. La prueba: 53
6. La entrada en el domicilio de los obligados tributarios: 54
7. La terminación de los procedimientos tributarios: 54
8. LA LIQUIDACIÓN TRIBUTARIA 55
9. CONTENIDO 55
10. CLASES DE LIQUIDACIÓN. 56
11. NOTIFICACIÓN 57
12. LA AUTOLIQUIDACIÓN 58
TEMA 10 LAS ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA 60
1. La gestión tributaria: 60
2. Las...