Conciliacion bancaria

Páginas: 9 (2238 palabras) Publicado: 6 de abril de 2011
|CONCILIACION BANCARIA |
|CONTABILIDAD II |
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|Nombres: Javier París |
|María José Venegas|
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|13/11/2009|
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INDICE

Temas……………………………………………………..……..Páginas
Índice……………………………………………………………...2
Introducción………………………………………………………3
Concepto de Conciliación Bancaria……………………………....4
Objetivos de la Conciliación Bancaria…………………………....6
Tipos de Conciliación Bancaria………………………………......7
Saldo Bancario, Saldo enlibros auxiliares de la Empresa……….8
Errores del banco al liquidar determinados conceptos…………....9
Efecto de su inexistencia…………………………………………10
Conceptos………………………………………………………...11
La Conciliación Bancaria Automatizada Ventajas en Seguridad y Auditoria………………………………………………………….13
Ejemplos……………………………………………………....14-19
Conclusión………………………………………………………..20

INTRODUCCION

En el mundo delos negocios, el dinero es visto como la parte más importante en cuanto a su uso y preservación del mismo, es por ello que en toda empresa nunca debe faltar buenas decisiones que garanticen el buen aprovechamiento del este activo.

Dicha importancia radica en que el efectivo es el medio por el cual se logran obtener bienes o servicios, útiles para el objetivo general de una empresa yque generalmente se maneja por medio de la tenencia del mismo en cuentas bancarias.
En la mayoría de los casos el saldo del estado de cuenta bancaria al final de cada mes y el saldo que aparece en los libros auxiliares de las empresas, no coinciden, en estos casos es necesario efectuar una conciliación mensual con cada uno de los bancos en los cuales se tengan cuentas corrientes, deesta forma se determinan las diferencias existentes y se consigue el saldo correcto en dichas cuentas, para ello, la necesidad en la confección de la conciliación bancaria

CONCEPTO DE CONCILIACION BANCARIA

1.- La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores queel banco suministra por medio del extracto bancario. (Cartola o mini cartola).
2.- La conciliación bancaria consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo del extracto bancario, mediante un procedimiento de identificación de los valores y registro tanto en libros como en el extracto.

La conciliación bancaria no es unestado financiero básico sino un reporte que se presenta en forma mensual y que se guarda en los archivos permanentes de la empresa o compañías.
Las empresas tienen un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, anulación de cheques, etc.
La entidad financiera donde se encuentra larespectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.

Para realizar la conciliación, lo más cómodo y seguro, es iniciar tomando...
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