Conciliacion bancaria

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CONCILIACION BANCARIA
Procedimiento contable previo para la elaboración de una conciliación bancaria
Uno de los mayores problemas que se presentan a la hora de elaborar una conciliación, es que a veces NO se sabe que hacer con los ajustes hechos el mes anterior, a continuación se presentan algunos pasos o recomendaciones anteriores al estudio de los libros para proceder con la conciliación delmes correspondiente.   
 
|PARTIDA O CAUSA |PROCEDIMIENTO |
|  |EMPRESA |BANCO |
|PARTIDAS NO REGISTRADAS EN EL | |·Verificar que los cheques en Tránsito (del mes pasado) |
|BANCO | |aparezcan en el Estado de cuenta enviado por Banco. |
| | |·Verificar que los Depósitos en Tránsito(del mes pasado) |
| | |aparezcan en el estado de cuenta enviado por Banco. |
|PARTIDAS NO REGISTRADAS EN LA |· Revisar que las Notas de Débito o Cheques omitidos (del mes|  |
|EMPRESA |pasado) estén reflejadasen el libro mayor de Banco. | |
| |· Revisar que las Notas de Crédito o Depósitos omitidos (del | |
| |mes pasado) estén reflejadas en el libro mayor de Banco. ||
|ERRORES |· Comprobar que se hayan asentado todos los errores (del mes |· Comprobar que se hayan asentado todos los errores (del mes |
| |pasado) en los libros de la empresa (libro mayor de Banco) ya|pasado) en el estado de cuenta bancario, ya sean por |
| |sean por diferencias, malubicación, omisión o prescripción |diferencias, mal ubicación, omisión o partidas que no |
| |de cheques. |corresponden a la empresa. |

Normas para la elaboración del documento
Luego de realizar dichas revisiones se procede a la inspección de los libros de la empresaconjuntamente con el estado de cuenta enviado por el banco y así detectar cuales son las discrepancias que existen entre los dos para poder ajustarlas. Al cotejar y detectar todas las diferencias y/o equivocaciones que puedan tener dichos registros se debe elaborar el documento que avale la elaboración de la conciliación, esto respetando algunas normas de presentación que se demuestran a continuación:
·Encabezado.- el encabezado debe poseer como requisitos básicos: 
· Nombre de la empresa o razón social. 
· Nombre del documento “Conciliación Bancaria”. 
· Fecha a la cual se está elaborando el documento. 
· Nombre del Banco y número de la cuenta a conciliar. 
· Nombre de la persona que elabora el documento. 
· Tipo de método a utilizar (opcional). 
·Cuerpo.- la estructura del cuerpo va a depender del método que se valla a utilizar para realizar la conciliación. 
· Saldos correctos. (Cuatro o dos columnas) 
· Saldos encontrados. (Una sola columna)
· Pie del documento.- independientemente del método que se utilice al final deben aparecer las rúbricas del autor de la conciliación, la persona que la conforma y las necesarias para mantener un...
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