Conciliacion bancaria
Páginas: 3 (530 palabras)
Publicado: 8 de diciembre de 2011
CONCEPTO CONCILIACIÓN BANCARIA
La conciliación bancaria no es un estado financiero básico sino un reporte que se presenta en forma mensual y que se guarda en los archivos permanentes de lacompañía, pero para entender bien el tema.
Así pues al hablar de conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean lasmismas que las están registradas.
Existen tres razones básicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con lo que aparece en los libros de una compañía o empresa:
1.- Depósitos entransito
2.- Cheques pendientes de cobro
3.- Errores del banco
Al contrario de esto hay 5 razones fundamentales por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo queaparece en los bancos.
1.- Cargos por servicios bancarios
2.- Deposito de cheques sin fondos
3.- Cobro de documentos
4.- Pago de documentos
5.- Errores en los libros
Una vez recibidoel estado de cuenta bancario se procede a preparar una conciliación bancaria, esta se hace para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en los libros y el que muestra elestado del banco existen tres formas de conciliar los saldos del banco y el de los registros contables (libros).
1.- A partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldodel estado de cuenta
2.- Con base en el saldo de cuenta se llega al saldo en libros
3.- Por conciliación cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo conciliado
Elprocedimiento conciliar el saldo en bancos es:
*Se anota el saldo que aparece en el estado de cuenta del banco
*Con los comprobantes de depósito se verifica si los depósitos realizados por lacompañía concuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco
*Se identifican en orden numérico los cheques girados que hayan sido pagados por el banco de acuerdo al estado de cuenta...
La conciliación bancaria no es un estado financiero básico sino un reporte que se presenta en forma mensual y que se guarda en los archivos permanentes de lacompañía, pero para entender bien el tema.
Así pues al hablar de conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean lasmismas que las están registradas.
Existen tres razones básicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con lo que aparece en los libros de una compañía o empresa:
1.- Depósitos entransito
2.- Cheques pendientes de cobro
3.- Errores del banco
Al contrario de esto hay 5 razones fundamentales por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo queaparece en los bancos.
1.- Cargos por servicios bancarios
2.- Deposito de cheques sin fondos
3.- Cobro de documentos
4.- Pago de documentos
5.- Errores en los libros
Una vez recibidoel estado de cuenta bancario se procede a preparar una conciliación bancaria, esta se hace para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en los libros y el que muestra elestado del banco existen tres formas de conciliar los saldos del banco y el de los registros contables (libros).
1.- A partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldodel estado de cuenta
2.- Con base en el saldo de cuenta se llega al saldo en libros
3.- Por conciliación cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo conciliado
Elprocedimiento conciliar el saldo en bancos es:
*Se anota el saldo que aparece en el estado de cuenta del banco
*Con los comprobantes de depósito se verifica si los depósitos realizados por lacompañía concuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco
*Se identifican en orden numérico los cheques girados que hayan sido pagados por el banco de acuerdo al estado de cuenta...
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