Conciliacion bancaria

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CONCILIACION BANCARIA
Es un reporte mensual que no indica si el saldo que llevamos en registrados en libros es igual al saldo del banco, si no es igual tenemos que hacer la conciliación bancaria para identificar en donde se a registrado mal una operación que allamos realizado.
Sirve para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en libros y el que muestra el estadodel banco. Existen dos formas de conciliar los saldos del banco y el de los registros en libros.
EJERCICIO 3).-
La Comercial S.A. recibió su estado de cuenta bancario al 31 de julio con un saldo de $85,068. Los registros contables al cierre del mes mostraban un saldo en la cuenta de bancos de $88,844. Al revisar los cargos y abonos de ambas cuentas se encontró lo siguiente:
* Aparece uncargo que por error hizo el banco a la cuenta por $11,212. Se notificara al banco para que corrija el error.
* El banco cobro un documento a nombre de La Comercial, S.A. por $20,400 y adicionalmente cobro los respectivos intereses sobre el documento de $1,200. Ambas cantidades aparecen acreditadas en el estado de cuenta. Además, el banco cobro por sus servicios la cantidad de $800. La compañía noestaba enterada de estas operaciones.
* Los siguientes cheques aun no se han cobrado:
Numero 260 por $4,894.
Numero 266 por $7,605.
Numero 387 por $4,387.
* La compañía realizo un deposito de $32,950 al 30 de julio que el banco no registro en su ultimo estado de cuenta.
* Se encontró un error en los registros contables de La Comercial en un deposito por la cantidad de $15,200, quese registro en los libros de la empresa en $12,500.

a) Elabora la conciliación bancaria al 31 de julio.
b) Elabora los asientos de diario necesarios para corregir el saldo en libros de la cuenta de bancos.

LA COMERCIAL S.A |
CONCILIACION BANCARIA AL 31 DE JULIO DEL 2009 |
SALDO SEGÚN LIBROS | | $ 85,068.00 |
MAS: | | |
DEPOSITOS EN TRANSITO |$32,950.00 | |
ERROR DEL BANCO | 11,212.00 | 44,168.00 |
TOTAL | | $129,230.00 |
MENOS: | | |
CHEQUES PENDIENTE DE PAGO: | | |
NUMERO 260 | $4,894.00 | |
NUMERO 266 | 7,605.00 | |
NUMERO 287 | 4,387.00 | (16,886.00) |
SALDO DE BANCOS CONCILIADOS | | $112,344.00 |
SALDO SEGÚN LIBROS | | 88,844.00 |
MAS: | | |DOCUMENTOS COBRADOS POR EL BANCO | $20,400.00 | |
INTERESES COBRADOS SOBRE DOCUMENTO | 1,200.00 | |
ERROR EN LIBROS | 2,700.00 | 24,300.00 |
TOTAL | | |
MENOS: | | |
CARGOS POR SEVICIOS BANCARIOS | | (800.00) |
SALDO EN LIBROS CONCILIADO | | $112,344.00 |

ASIENTO DE DIARIOS
FECHA | DETALLE | DEBE | HABER |
JULIO 31 DE 2009 | BANCOS |$24,300.00 | |
| DOCU. X PAGAR | | $20,400.00 |
| INTERES GANADOS | | 1,800.00 |
| ERROR DE LIBRO | | 2,700.00 |
| | | |
JULIO 31 DE 2009 | GASTOS VARIOS | $800.00 | |
| BANCOS | | $800.00 |

EJERCICIO 4.-

La cuenta de bancos de Comercial del Golfo, mostraba un saldo de $22,428 al 30 de junio del 2009. El estado de cuenta del banco muestra un saldo de$21,698.35. Al comparar los dos saldos se determinaron las siguientes diferencias:
* El cheque numero 657 por la suma de $11,798 se registro a la cuenta de bancos por $11,789, mientras que el cheque numero 660 por la suma de $8,567, se registro por $8,657; ambos cheques se expidieron para pagar cuentas vencidas.
* El 15 de junio, Comercial del Golfo deposito en su cuenta un cheque delseñor José Garza uno de sus clientes, por $12,125 y fue registrado erróneamente en $12,152.
* El 29 de junio, el banco devolvió un cheque sin fondos de un cliente por la cantidad de $13,225.90.
* Los cargos por servicios bancarios ascendieron a $226.
* Por medio de una nota de crédito adjunta al estado de cuenta, el banco notifico a la compañía que un documento por la cantidad de...
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