Conciliacion bancaria

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PRACTICA DE de conciliación bancaria

Según el extracto bancario de la empresa “El Intelecto” tiene un saldo a julio 31 de Bs. 5.000,17.

Suponga que en julio 31, el mayor de lacuenta bancos muestra un saldo en el Banco de Bs. 4.262,83.

El empleado que prepara la conciliación bancaria ha identificado las siguientes diferencias de conciliación:

1. Undepósito de Bs. 410,90 efectuado después de horas hábiles de trabajo bancarias en julio 31 y no aparece en el extracto bancario.
2. Los cheques pendientes de cobro fueronCh/ No. 801 del 15/06 por Bs. 100
Ch/ No. 888 julio 24 por Bs. 10,25
Ch/ No. 890 julio 27 por Bs. 402,50
Ch/ No. 891 julio 30 por Bs. 205
3. Dosnotas de crédito fueron incluidos en el extracto bancario:
Fecha Valor Concepto
22/07 500 Producto del cobro de un documento por cobrar sin intereses del Sr.Dávila. La empresa Los Intelectos había dejado este documento con el departamento de cobro del banco.
31/07 24,74 Intereses ganados sobre saldo de cuenta promediomediante julio.

4. Tres notas de débito incluidas en el extracto bancario
Fecha Valor Concepto
22/07 5 Comisión por cobro de un documento por cobrar30/0 50,25 Cheque del cliente Sr. Martinez depositado por la empresa, devuelto por falta de fondos.
31/07 12 Comisión por servicios del banco5. El cheque No. 875 fue girado el 20 de julio por Bs. 85 pero se registro erróneamente por la empresa por Bs. 58. Este cheque fue girado para el pago de teléfono, pagado por elbanco y registrado correctamente por Bs. 85 en el extracto bancario. En el mayor de la empresa, la cuenta de efectivo es sobre valuado en Bs. 27 debido a este error (Bs. 85 – 58 = 27).
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