Conciliaciones bancarias

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INDICE
Pág. 1……………………………………………………………………………………Portada
Pág. 2………………………………………………………………………………………Índice
Pág. 3………………………………………………………………………………Introducción
Pág. 4,6…………………………………………………………………Conciliación bancaria
Pág. 6…………………………………………………………………Conciliación aritmética
Pág. 7……………………………………………Conciliación contable , formula algebraica
Pág. 8,16……………………………………………………………………………Ejercicio 1
Pág.17………………………………………………………………………………Conclusión
Pág. 18………………………………………………………………………… Bibliografías



INTRODUCCION

En este trabajo, hablaremos como bien lo dice el titulo sobre “conciliación bancaria”, resulta ser un poco laborioso el elaborar las tablas y el redactar cada situación que se da, que resulta hasta imposible entenderlo de una forma la cual, nos ayude entenderlo mucho mejor.

Así que en este trabajoqueremos dar a entender tanto la importancia de conocer acerca de “conciliación bancaria” y brindar una mejor comprensión para este tanto como otros y para nosotros. Ya que esta investigación nos ayudara a reforzar los conocimientos vistos en clase.

CONCILIACION BANCARIA
La conciliación bancaria no es un estado financiero básico sino un reporte que se presenta en forma mensual y que se guarda en losarchivos permanentes de la compañía, pero para entender bien el tema
Primero comenzaremos a hablar del tema entendiendo que es conciliar que es: conciliar. Componer y ajustar los ánimos de quienes estaban opuestos entre sí.
Así pues al hablar de conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que las estánregistradas.
Existen tres razones básicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con al que aparece en los libros de una compañía o empresa:
1.- depósitos en transito
2.- cheques pendientes de cobro
3.- errores del banco
Al contrario de esto hay 5 razones fundamental por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos.
1.- cargos porservicios bancarios
2.- deposito de cheques sin fondos
3.- cobro de documentos
4.- pago de documentos
5.- errores en los libros
Una vez recibido el estado de cuenta bancario se procede a preparar una conciliación bancaria, esta se hace para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en los libros y el que muestra el estado del banco existen tres formas de conciliar lossaldos del banco y el de los registros contables (libros).
1.- a partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldo del estado de cuenta
2.- con base en el saldo de cuenta se llega al saldo en libros
3.- por conciliación cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo conciliado
El procedimiento conciliar el saldo en bancos es:
Se anota el saldoque aparece en el estado de cuanta del banco
Con los comprobantes de depósito se verifica si los depósitos realizados por al compañía concuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco
Se identifican en orden numérico los cheques girados que hayan sido pagados por el banco de acuerdo al estado de cuenta
Después de completar los puntos 2 y 3, se revisa si existe algún error
Elprocedimiento para conciliar saldo en libros es:
Anotar el saldo, tal como aparece en los libros de la empresa
Se revisa si exciten algunos cobros de documentos e intereses realizados por el banco.
Se verifica si se han efectuado deducciones por:
Cargos por servicios bancarios
Cargos por cobro de documentos
Pagos de documentos e intereses
Depósitos de cheques SF recibidos de clientesElaborar una relación desde todas las deducciones, con importes y se restan del subtotal anterior.
Una vez hecha la conciliación bancaria ya que se hagan deducciones o adicciones el saldo, debe hacerse un asiento para registrarlo en libros. Después de anotar el ajuste en el diario y pasarlo al mayor, la cuenta de bancos se presentara el saldo conciliado, que es el saldo correcto....
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