conciliaciones

CONCILIACIONES BANCARIAS


CONCEPTO:

Es el acto de poner conciliado, las operaciones del saldo que el Banco reporta, con el saldo del depositante.


IMPORTANCIA:

Consiste en quemediante estas operaciones, se logra establecer si el banco como el depositante han llevado correctamente o no sus cuentas.


ELEMENTOS QUE LA INTEGRAN:

SALDO DEL BANCO:
Es la cantidad que el bancoreporta al depositante como disponibilidad al último día de cada mes.

DEPOSITOS EN TRANSITO:
También llamados «Depósitos no operados por el banco». Son los depósitos efectuados por el depositantegeneralmente el último día del mes en horas de la tarde, y que el banco no los registró ese día si no hasta el día siguiente, por tal razón no aparecen registrados en el estado de cuenta del banco deese mes.

CHEQUES EN CIRCULACION:
También llamados «cheque no cobrados o cheques pendientes de cobro». Son los cheques que el depositante emitió y que el último día de determinado mes aún no hansido cobrados por los beneficiarios o tenedores de los cheques.

NOTAS DE DEBITO O NOTAS DE CARGO:
Son cargos que el banco ha hecho a la cuenta del depositante; es decir, cantidades que el banco hatomado de la disponibilidad del depositante.

NOTAS DE CREDITO O NOTAS DE ABONO:
Son acreditamientos o abonos que el banco ha hecho a la cuenta del depositante; es decir, cantidades que el banco hapuesto a disposición del depositante.

ERROR EN CHEQUES:
Algunas veces en los libros del Depositante se registran cheques por cantidades mayores o menores.
SALDO DEL DEPOSITANTE:
Es ladisponibilidad del depositante al último día de cada mes según sus propios registros.

FECHA:
Se escribe la fecha en que se elaboró la conciliación.

PARTIDAS:
Las partidas de ajuste no forman parte deuna conciliación bancaria, si se pueden originar de ella, por las notas débito y de crédito o por error o errores en los cheques.


CONCILIACION BANCARIA CUADRATICA O A CUATRO COLUMNAS:

Esta...