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1 ANALISIS DEL PRESUPUESTO EN UNYSOFT

El análisis de Costo es la examinación sistemática de las relaciones entre los precios de venta, volumen de producción, costos, gastos, y utilidades. Este análisis proporciona información muy útil para la toma de decisiones a la administración de una empresa, es por esta razón que el presupuesto de costos implica sumar los costosestimados de las actividades del cronograma o paquetes de trabajo individuales para establecer una línea base de costo total, a fin de medir el rendimiento del proyecto. Es por ello que previo al estudio de costos es necesario tener una serie de entradas, que juntas convergen en un presupuesto, para así ser ingresadas en la base de datos de UNYSOFT.
Es por esta razón que el presente análisis pretenderealizar una comparación entre el presupuesto realizado por la empresa Flosal y el presupuesto ingresado al ERP UNYSOFT analizando las incidencias de los recursos y los montos finales de venta de ambos presupuestos.
1.1 Presupuesto final en Unysoft

TOTAL COSTO DIRECTO
$ 5.326.575.625,46
G.G y C.I
$ 2.476.857.665,84
UTILIDAD
$ 719.087.709,43
TOTAL NETO
$ 8.522.521.000,73
IVA (19%)
$1.619.278.990,14
VALOR TOTAL
$ 10.141.799.990,88

1.2 Presupuesto final por la empresa encargada

TOTAL COSTO DIRECTO
$ 5.355.083.427,36
G.G y C.I
$ 2.490.113.793,72
UTILIDAD
$ 74.114.354.634,64
TOTAL NETO
$ 8.603.910.704,78
IVA (19%)
$ 1.634.743.033,91
VALOR TOTAL
$ 10.238.653.738,69



1.3 Comparación entrepresupuestos
Es por esto que podemos apreciar que el presupuesto ingresado en el ERP Unysoft se entrega un monto mas bajo en comparación al presupuesto entregado por la empresa encargada, la diferencia en el costo directo y precio de venta es de:
DIFERENCIA DEL COSTO DIRECTO
-$ 28.507.801,90
DIFERENCIA DEL VALOR TOTAL
-$ 96.853.747,81

Esta diferencia de 28 millones menos, se debeprincipalmente a una gran razón, esta se debe a la diferencia de decimales entre los presupuestos, es por ello que se tomo la decisión entre los grupos afectados, en mantener esta diferencia y tomar en cuenta ese saldo a favor como un buffer que amortigüe cualquier evento.

1.4 Incidencias en el presupuesto
1.4.1 Incidencia de los recursos

RECURSO
% DE INCIDENCIA
$ TOTAL
Maquinaria y equipos16,1437
$ 859.908.897,00
Personal
47,1649
$ 2.512.273.410,20
Materiales
14,2878
$ 761.051.596,50
Otros
8,1786
$ 435.639.986,10
Leyes sociales
14,2249
$ 757.701.660,51

Podemos apreciar que la mano de obra ocupa el mayor porcentaje de incidencia con un 47.16 %, es por esto que se deberá poner un mayor énfasis en control de esta en la realización delproyecto.






1.4.2 Incidencia de las actividades principales

ACTIVIDAD
% DE INCIDENCIA
$ TOTAL
OBRAS PRELIMINARES
4,57
$ 243.898.012
ARQUITECTURA
0,8
$ 43.048.044
ALECTRICAS
19,43
$ 1.035.154.080
OBRAS CIVILES
9,71
$ 517.697.063
MONTAJE
65,29
$ 3.447.988.814
CLASIFICACION PENDIENTE
0,16
$ 8.789.584

El paquete de trabajo demontaje contiene un 65.29% de incidencia, es por esto que se deberá poner un mayor énfasis en control de esta en la materialización del proyecto.

















1.5 CONCLUSIONES

Siempre habrán diferencias entre los presupuestos, aunque sean mínimas, esto se debe a diferencias en el numero de decimales utilizados.
Se debe mantener un riguroso control en el ingreso dedatos al ERP, ya que se pueden ingresar errores en la digitación de cantidades o precios.
Los beneficios que entrega el ERP al contener un presupuesto en la base de datos, aporta a capitalizar la experiencia, así como también llevar un control por medio del ERP en uso.
Este ERP facilita el diseño de una estructura de costos y codificación para el control integrado de la empresa o proyecto....