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OPERAR PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE EFECTIVO
(MODULO 4, QUINTO SEMESTRE).

C. P. Martha Elena Gutiérrez Ávila C.P. Luis Gonzalo Ruiz Ramírez

El alumno:
➢ Operaráprocedimientos de control del rubro de caja y bancos.
➢ Desarrollará la hoja de trabajo desde la balanza de comprobación hasta la balanza de saldos ajustados.

ETAPA I

I. OPERARPROCEDIMIENTOS DE CONTROL DE CAJA

□ Finalidad.
□ Conceptos principales del rubro de caja.
a) Caja
b) Efectivo.
c) Fondo de caja.
d) Reporte de entradas y salidas de caja.
□ Arqueo decaja.
a) Concepto.
b) Procedimiento.
c) Reporte.
d) Ejercicios del arqueo de caja.
e) Contabilización de diferencias (faltantes y sobrantes).

II. OPERAR PROCEDIMIENTOS DE CONTROLDE BANCOS

□ Concepto.
□ Actividades que se deben considerar en el rubro de bancos.
□ Conciliación bancaria.
a) Conceptos.
1. Conciliación bancaria.
2. Estado de cuentabancario.
3. Auxiliar de bancos.
b) Procedimiento.
□ Ejercicios donde se incluye estado de cuenta bancario y auxiliar de bancos para realizar la conciliación bancaria.

ETAPA II

III. HOJA DETRABAJO (De la balanza de comprobación a la balanza de saldos ajustados)

□ Concepto y utilidad.
□ Distribución de las columnas.
□ Asientos de ajustes y circunstancias que los motivan.
□Análisis de los ajustes a las cuentas de Activo.
a) Caja.
b) Bancos.
c) Cuentas por cobrar (Clientes, documentos por cobrar y deudores diversos).
d) Activo fijo.
e) Activo diferido.f) Activos acumulados.
□ Análisis de los ajustes a las cuentas de pasivo.
a) Pasivo circulante.
b) Pasivos acumulados.
□ Contabilización de ajustes en el libro diario.
□ Aplicación deajustes en la hoja de trabajo.
□ Ajustes de las cuentas de la primera parte del Estado de Resultados.
□ Determinación de la utilidad o pérdida bruta:
a) En la hoja de trabajo.
b)...
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