Conta presupuesto de efectivo

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Universidad Iberoamericana

C.P. Alejandro M Vargas Práctica Presupuestos de efectivo II

Elabore presupuesto de efectivo por los 4 primeros meses del 2009 en base a lasiguiente información y políticas:

0.- El saldo en efectivo al finalizar el 2008 era de $350,000

1.- El saldo que la asamblea de accionistas desea implementar como mínimo de efectivodurante 2009 es de $250,000

2.- Las ventas se cobran 50% de contado y el resto como sigue: 70% en 60 días y 30% en 90 días

Las cifras de ventas son:

Octubre $3,250,000Noviembre $ 1,700,000 Diciembre $ 2,200,000 Enero $1,900,000

Febrero $ 4,125,000 Marzo $ 1,150,000 Abril $4,400,000 Mayo $200,000

3.- Las compras se pagan 25% en el mismo mes y elresto a 60 días. Y son:

Octubre $2,250,000 Noviembre $ 900,000 Diciembre $ 2,200,000 Enero $800,000

Febrero $ 2,000,000 Marzo $ 1,150,000 Abril $3,000,000 Mayo $50,000

4.-Los sueldos y salarios, al tratarse de comisiones, se calculan en base a las ventas; a razón del 10% de las ventas en cada mes, pagándose en el mes al que corresponden. Los gastosfijos de renta de local, luz, teléfono, etc, son de $350,000 y se pagan durante el mismo mes en que son erogados.

5.- Los impuestos se pagaran cada mes a razón del 15% sobre utilidadbruta (estimados).

NOTAS:

* Durante el mes de Diciembre se pagó equipo de cómputo por $1,000,000 en efectivo.

* Durante el mes de Enero se pagarán seguros para todo el 2009cuya prima es por $1,000,000

* En el mes de Marzo vendemos desperdicio industrial por $3,000,000. El deudor paga de inmediato

Se Pide:

A) Cédula de ingresos B) Cédula deEgresos C) Saldo final de cuentas por cobrar

D) Saldo final de cuentas por pagar E) Saldo final del financiamiento

F) Saldo final de nuestras inversiones a corto plazo
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