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CURSO: Contabilidad General
CICLO: Segundo
TEMA: Balance de Comprobación u hoja de trabajo












INTEGRANTES DE GRUPO:
















INTRODUCCIÓN:

En calidad de estudiantes de la universidad privada de Tacna se nos ha encargado investigar sobre el Balance de Comprobación, en este caso nuestro presente trabajo hablara brevemente de definiciones,los procedimientos, ¿Cómo hacer un balance? Y finalmente presentaremos un ejemplo.
Además hablaremos sobre la hoja de trabajo, su clasificación, estructura e importancia. Por último presentaremos nuestras conclusiones y recomendaciones.










DEFINICIÓN:


BALANCE: Es un informe financiero que refleja la situación del patrimonio de una entidad en un momento determinado.COMPROBACIÓN: Confirmación o prueba de la existencia, veracidad o exactitud de una cosa.




























BALANCE DE COMPROBACIÓN:

DEFINICIÓN DE BALANCE DE COMPROBACIÓN:

El Balance de Comprobación representa las sumas del debe y del haber del libro diario, las cuales tienen que ser equivalentes a las sumas del debe y del haber del libro mayor, es decir,mediante el balance de comprobación se comprueba o se verifica si los importes de ambos libros coinciden correctamente. Este hecho indica que por cada cargo existe una cantidad igual de abono.

NO ESTARÁN OBLIGADOS A PRESENTAR EL BALANCE DE COMPROBACIÓN:

a. Las empresas supervisadas por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP:  Empresas bancarias, empresas financieras, empresas dearrendamiento financiero, empresas de transferencia de fondos, empresas de transporte, custodia y administración de numerario, empresa de servicios fiduciarios, almacenes generales de depósito, empresas de seguros, cajas y derramas, administradoras de fondo de pensiones, cajas rurales de ahorro y crédito, cajas municipales, entidades de desarrollo a la pequeña y microempresa (EDPYMES)y empresasafianzadoras y de garantías.
b. Las cooperativas.
c. Las entidades prestadoras de salud.
d. Los concesionarios de transporte de hidrocarburos por ductos y de distribución de gas por red de ductos.
e. Los sujetos que durante el ejercicio gravable 2011 obtuvieron únicamente rentas exoneradas.
f. Las Empresas Administradoras de Fondos Colectivos sólo por las operaciones registradas considerando el plande cuentas del Sistema de Fondos Colectivos.

PROCEDIMIENTO PARA EL INGRESO DE INFORMACIÓN:
El programa tiene dos opciones para el ingreso de la información:
• En forma manual.
• Importando un archivo de texto.
Con el Plan Contable Empresarial se han incorporado nuevas cuentas al Balance de Comprobación, en total 1055 cuentas, algunas con código a 5 dígitos.
MANUALMENTE:
Consiste enel ingreso directo de la información de cada casilla. Para ello deberá seleccionar la opción "Detalle", e ingresar al asistente "Registro de Datos Balance de Comprobación". En este asistente se le mostrarán habilitadas, de acuerdo con el tipo de cuenta elegida, todas las casillas en las que deberá consignar información. Es necesario que consigne información en todas las casillas habilitadas. Encaso no tener información que declarar deberá consignar "0".
IMPORTANDO UN ARCHIVO DE TEXTO:
Requiere de la preparación previa de un archivo de texto y la ejecución del proceso de importación de datos a través de la selección de la opción "Importar". Para efectos de la preparación del archivo con la información a importar deberá tomar en cuenta el formato del archivo de importación.
Para mayorfacilidad, se adjunta una hoja de cálculo Excel, el cual puede ser reemplazado con su información y posteriormente copiarlo a un archivo de texto (bloc de notas) con el nombre que se da en las instrucciones. Donde no tenga importe que declarar consigne cero (0). No ingrese los números con formato de millares.
Solamente debe consignar sus montos en las casillas de:
• Saldos iniciales
• Movimiento...