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3. VENTAJAS DE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS Sirve como mediode control interno. Evita la posible sustracción de dinero. Mantiene saldos en ahorros o cuentas corrientes que generan una renta financiera. Tiene acceso a servicio bancarios, como pago de servicios básicos, impuestos, aportes al IESS, uso de tarjetas de crédito, cajeros automáticos, etc. Brinda la posibilidad de contratar préstamos bancarios.
4. APERTURA DE UNA CUENTA CORRIENTESe originacuando la empresa abre una cuenta en uno o barios bancospara retirarlo mediante cheques.1.- Solicitud de la apertura de la cuenta. Es un documento por mediodel cual una persona natural o jurídica solicita a un banco la aperturade la cuenta corriente. Cada banco tiene establecida la cantidad mínimapara el depósito inicial y los requisitos que debe reunir el solicitante.2.- Tarjeta de registro defirmas. Para que el banco pueda pagar loscheques que gira el cuentacorrentista, este debe registrar en unatarjeta especial la firma o la firma de la olas personas autorizadas porla empresa. El banco compara las firmas de los cheques con las de lastarjetas a fin de proteger al Banco y al depositante de posiblesfalsificaciones.
5. APERTURA DE UNA CUENTA CORRIENTE3.- Tarjeta de direcciones. El bancorequiere mantenercorrespondencia con el cuentacorrentista por tanto, este llenara latarjeta con la dirección correspondiente y en el caso de cambio dedomicilio comunicara inmediatamente la nueva dirección.4.- Papeleta o boleta de depósito. Los bancos proporcionan papeletasestandarte deposito, lasa mismas que contienen: fecha, numero decuenta, detalles de los valores depositados, firma deldepositante;generalmente se elaboran en original y duplicado.5.- Cheque. Para retirar dinero de una cuenta el deposito extiende uncheque, que de conformidad con la ley de cheques y las disposicionesde la superintendencia de Bancos y Seguros, el cheque debe contener elmandato puro y simple de pagar una suma de dinero; por lo mismo, espagadero a la vista y a su presentación el Banco esta obligado a pagarlooprotestarlo.
6. APERTURA DE UNA CUENTA CORRIENTE6.- Nota de débito. Es un documento emitido por el banco y tiene porobjeto comunicar al cliente que sus fondos han sido retirados odebitados valores por: chequera, cheques protestados (multa) errores,intereses, servicios que presta el Banco (pago de agua, luz, teléfono)etc.7.- Notas de crédito. Es un documento que emite el banco y tiene porobjetocomunicar al cliente que sus fondos han sido incrementados oacreditados por valores recaudados por el banco a su favor, intereses,errores, etc.8.- Estado de cuenta corriente. Es un documento emitido por elBanco y enviado mensualmente al cliente para darle a conocer elmovimiento de sus fondos. Este documento es de gran importanciacontable porque sirve de base para efectuar la Conciliación Bancaria.7. FORMAS DE CONTROL DE LA CUENTA BANCOS. Seleccionar la institución bancaria, el número de cuentas y la forma de consignación(ahorros o cuenta corriente). Seleccionar al funcionario que se debe encargar de manejar las chequeras y mantener los registros auxiliares. Asignar las responsabilidades de firmas autorizadas, para librar cheques. Determinar las medidas de seguridad por observar...
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