contabilidad 3


EJEMPLO NO. 1
INSTRUCCIONES: Realice los tres estados financieros principales (Costo de producción, estado de resultados y balance general) periodo de imposición del 1ro de enero al 30 de diciembre de 2012, ubicado en 3ra calle 18-90 zona 12, si el ejercicio da como resultado ganancia calcular el ISR y Reserva legal, con las cuentas que se le detallan a continuación.
Cuenta
Valor
CuentaValor
Banco la fuente, S.A
Q96,596.13
Maquinaria
Q375,800.00
Materia prima I
Q66,650.00
Productos terminados
Q54,740.00
Mobiliario y equipo
Q44,500.00
Equipo de computación
Q30,860.00
Inmuebles fabrica
Q110,820.00
Repuestos y accesorios (existencia)
Q5,847.00
Bonos y acciones
Q17,000.00
Superavit
Q100,000.00
Mano de obra indirecta
Q52,532.00
Ventas
Q1,295,259.58
Sueldosala de ventas
Q52,840.00
Material de empaque (existencia)
Q6,620.00
Acciones por suscribir
Q75,000.00
Comisiones sobre ventas
Q13,890.00
Documentos por cobrar
Q18,000.00
Documentos por pagar (L.P)
Q25,000.00
Indemnización sala de ventas
Q4,865.55
Reserva para indemnización
Q17,695.58
Comitentes por mercaderías
Q8,300.00
Bonificación incentivo fabrica
Q18,540.00
Bonificacionincentivo sala de ventas
Q12,978.00
Bono 14 fabrica
Q7,274.33
Bono 14 sala de ventas
Q4,403.33
Aceites y grasas consumidos
Q3,980.00
Materia prima inservible
Q2,650.00
IUSI administración
Q1,604.20
Compra de materia prima
Q179,458.00
Depre.Inmuebles sala de venta
Q9,841.00
Depreciación maquinaria
Q75,160.00
Depre. Mob y equipo sala de ventas
Q3,470.00
Depre. Mob. Y equipofabrica
Q2,820.00
Depreciación herramientas sala de ventas
Q1,100.00
Amortización Gtos de organizacion
Q3,740.00
Documentos descontados
Q8,000.00
Repuestos y accesorios (consumidos)
Q3,190.00
Hipotecas
Q225,700.00
Aguinaldos fabrica
Q7,274.33
Aguinaldos sala de ventas
Q4,403.33
Cuota patronal fabrica
Q11,059.90
Cuota patronal sala de ventas
Q8,454.70
Deprec. Acum. maquinariaQ150,320.00
Deprec. Acum. Mob. Y equipo
Q17,800.00
Deprec.Acum. Eq. De computo
Q20,571.28
Impuestos aduanales MP
Q4,450.00
Dev. Y Reb. s/compras MP
Q3,970.00
Comisiones ganadas
Q2,419.00
Regalías
Q15,800.00
Dividendos percibidos
Q38,400.00
Perdida cambiaria
Q3,910.00
Alquileres cobrados
Q14,500.00
Seguros vencidos fabrica
Q8,000.00
Seguros vencidos sala de venta
Q5,000.00
ISRtrimestral
Q13,180.00
Cuota patronal/lab por pagar
Q8,423.35
Viáticos fabrica
Q6,180.00
ISR mensual por acreditar
Q7,327.00
Viáticos administración
Q5,407.50
Combustibles fabrica
Q2,525.00
Caja
Q5,160.39
Clientes
Q23,760.00
Productos en proceso
Q26,430.00
Inmuebles
Q780,400.00
Caja chica
Q500.00
Vehículos de reparto
Q273,890.00
Herramientas
Q10,450.00
Gastos de organizaciónQ18,700.00
Papelería y útiles (existencia)
Q4,700.00
Capital autorizado

Inversiones en valores
Q416.81
Acreedores
Q2,54.00
Mano de obra indirecta
Q34,760.00
Sueldos administración
Q58,410.00
Aceites y grasas (existencia)
Q3,670.00
Dividendos por distribuir
Q150,000.00
Suscriptores de acciones
Q25,000.00
Anticipo s/compra MP
Q14,780.00
Alquileres cobrados anticipadoQ17,500.00
Indemnización fabrica
Q5,558.61
Indemnización administración
Q7,271.42
Mercaderías recibidas en consig
Q8,300.00
Créditos recuperados
Q6,810.00
Bonificación incentivo admon.
Q11,124.00
Donativos
Q5,800.00
Bono 14 administración
Q4,867.50
Valores mobiliarios
Q20,000.00
Material de empaque (consumido)
Q5,917.00
IUSI fabrica
Q4,010.49
IUSI sala de ventas
Q2,406.29Deprec. Inmuebles fabrica
Q15,641.70
Deprec. Inmuebles admón.
Q5,710.00
Deprec. Vehículos de reparto
Q54,778.00
Deprec. Mob. Y eq. admón.
Q2,610.00
Deprec. Herramientas fabrica
Q1,512.50
Deprec. Equipo de computo
Q10,285.64
Dev. Y rebajas s/ventas
Q2,876.00
Papelería y útiles (consumidos)
Q2,580.00
Prestamos a empleados venta
Q62,400.00
Cuentas Incobrables
Q1,252.80
Aguinaldo...