Contabilidad publica

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Modelo

Procedimiento de Auditorías

|Elaborado |Revisado |Aprobado |
|Fecha:|Fecha: |Fecha: |
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1.- OBJETO

El objeto de este procedimiento es describir las pautas para realizar un examensistemático e independiente del Sistema de Gestión Medioambiental, para determinar su correcta aplicación y eficacia, identificando anomalías y proponiendo posibles mejoras y/o correcciones. Con elobjeto de:

a) Determinar si el sistema:
- Cumple lo establecido la gestión medioambiental, incluyendo los requisitos de las normas de referencia.
- Ha sido adecuadamente implantado y mantenido.b) Suministrar información sobre los resultados de las auditorías a la Dirección.
c) Evaluar el comportamiento medioambiental de la organización.

2.- ALCANCE

La auditoría concierne a todos losprocesos operativos, documentos, productos y elementos/funciones involucrados en el sistema de gestión medioambiental de EMPRESA.

3.- REFERENCIAS

- Capítulo 17 del Manual de GestiónMedioambiental: “Auditoría del Sistema de Gestión Medioambiental”

4.- MODO OPERATIVO

4.1.- Programa anual de auditorías

El Responsable de Gestión Medioambiental elabora a principio de todos los añosun programa anual de auditorías en el que se establecen:

• Las actividades y áreas que deben ser auditadas, indicando la periodicidad y la fecha de dichas auditorías.
• Los auditores, que deben...
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