Contabilidad

POLITICA INTERNA DE CAJAS CHICAS

HISTORICO

|FECHA DE AUTORIZACION |CODIGO |MOTIVO |DIFUSION |
| |MGT-0015 |Creación |A todos los departamentos relacionados |

|Elaborado por: ||Firma: |
|Asistente de Gerencia General | | |
|Aprobado por: | |Firma: |
|Gte. Div. Financiera| | |
|Aprobado por: | |Firma: |
|Gte. General | ||
|Aprobado por: | |Firma: |
|Gte. Regional | | |
|Autorizado por: | |Firma:|
|Director General | | |

1. OBJETIVO
La presente política tiene como objetivo regular y establecer las normas para la utilización del fondo de caja chica a fin de que estas cumplan con el propósito por el cual fueron creadas y asípermitir un rápido y eficiente manejo administrativo para el normal desarrollo de las actividades.

2. ALCANCE
Los departamentos que tengan asignados fondos de caja chica y los usuarios de los fondos.

3. DOCUMENTOS RELACIONADOS
1. Vale
2. Facturas
3. Formato de arqueo de caja chica

4. DEFINICIONES
4.1 ADMINISTRADOR O CUSTODIO DEL FONDO DE CAJA CHICA: Funcionario oempleado responsable de la custodia del efectivo, administración y uso conforme las disposiciones de esta política.
4.2 CAJA CHICA: Valor asignado a un funcionario o empleado para realizar pagos en efectivo de menor cuantía.

5. RESPONSABILIDADES
1. GERENTES ENCARGADOS DE CAJAS CHICAS
Revisar y firmar los reportes de cajas chicas que son entregados a contabilidad.
Autorización porreembolsos de las cajas chicas.

2. CONTADOR GENERAL
Revisar la documentación soporte verificando así el cumplimiento de la política en relación al tipo de gasto como al contenido de las facturas.
Auditar el uso de las cajas chicas en el momento que lo consideren necesario, para asegurar que este recurso sea utilizado exclusivamente para necesidades relacionadas con la empresa.Efectuar arqueos al fondo de caja chica por lo menos una vez al mes.

3. RESPONSABLES DE CAJAS CHICAS
1. Custodia, resguardo y manejo del fondo de caja chica.
2. Reintegrar al fondo de caja chica cualquier diferencia que resultare como faltante debido al mal manejo del efectivo, gastos efectuados sin comprobante y gastos respaldados por comprobantes que no cumplen con losrequisitos fiscales establecidos por la Administración Tributaria o requisitos internos establecidos por el departamento de contabilidad. Así mismo deberá estar conciente que cualquier sobrante encontrado en la caja chica deberá ser depositado a la cuenta de NOMBRE DE LA EMPRESA
3. Elaborar semanalmente la liquidación de caja chica para que el departamento de tesorería efectué el reintegro...