contabilidad

GUIA CONTABLE-SIIF UNIDADES EN LINEA


1. GASTOS GENERALES (Adquisición de Bienes y Servicios)


1-A. ASIENTOS AUTOMATICOS MODULO DE EGRESOS Y CUN

a) CDP
b) COMPROMISO
c) OBLIGACION (CAUSACION)
Débito Crédito
1910XX-Cargos Diferidos XXXX
1635XX-Bienes Muebles en Bodega XXXX
5111XX-Gastos Generales XXXX
240101- Cuentas por Pagar-Adq. Bienes y Serv. XXXXSi la obligación tiene deducciones se llena la carpeta deducciones la cual asocia un código OAT 600 (deducciones para rubros Con Situación de Fondos), el cual se selecciona de la plantilla que presenta el sistema, debe corresponder a Gastos Generales.

OAT DESCRIPCIÓN DB. CR.
2600001088 Iva retenido por consignar gastos generales csf DTN 240101 243625
2600001146 Ica retenido porconsignar gastos generales csf DTN 243701
2600001056 Retención por compras gastos generales csf DTN 243608
2600001023 Retención por servicios gastos generales csf DTN 243605

d) CONFIRMACION DE DEDUCCIONES

Es seleccionar y confirmar a través del sistema las deducciones autorizadas o de ley, las cuales fueron previamente marcadas en la etapa de la obligación. Es obligatorio y debehacerse independiente de la fecha de pago, inmediatamente se cree la obligación. Reclasificación de pasivos.

240101- Cuentas por Pagar-Adq. Bienes y Serv. XXXX
243625- Retención IVA XXXX
2436XX Retención en la Fuente XXXX
243701 Retención ICA-Por Compras XXXX

e) ORDEN DE PAGO Y CONFIRMACION DE ORDEN DE PAGO
Es ordenar pagar la obligación por el valor neto. Existendos formas de pagar:

Pagos a través del tesorero de la Entidad por el sistema endoso de cuenta corriente, cuando el abono ha sido exitoso, por el Módulo CUN el sistema genera el siguiente asiento:

111005004-Bancos-Cuenta Corriente –Gastos Gles. XXXX
470502 -Operaciones Interint.-Gastos Generales XXXX
Pagos directamente al beneficiario (aún NO autorizado porMinhacienda), cuando el pago ha sido exitoso, por el Módulo CUN el sistema genera el siguiente asiento:

240101 –Cuentas por pagar adq. Bienes y serv. XXXX
470502 -Operaciones Interint.-Gastos Generales XXXX

f) SOLICITUD DE RECURSOS PARA PAGO DE IMPUESTOS RETENIDOS A TRAVES DE OAT

Por el Menú Transacción O.A.T. se solicitan los recursos a la DTN de las deducciones marcadascon código OAT clase 600 (deducciones para rubros CSF), para que éste sitúe los fondos en la tesorería de la entidad.

g) SITUACION DE LOS RECURSOS POR LA DTN PARA PAGO DE IMPUESTOS A
TRAVES DE OAT

Cuando los recursos son situados en la Tesorería de la Unidad, por el Módulo CUN el sistema genera el siguiente asiento:

111005004-Bancos-Cuenta Corriente –Gastos Gles XXXX470502 -Operaciones Interint.-Gastos Generales XXXX



1-B. ASIENTOS MANUALES MODULO DE CONTABILIDAD

a) PAGO AL PROVEEDOR

Mientras exista el pago a proveedores a través del tesorero de la entidad por el sistema de endoso, o el beneficiario sea el tesorero de la entidad, es necesario extinguir el pasivo por medio de asientos manuales:

240101 –Cuentas por pagarAdq. Bienes y serv. XXXX
111005004-Bancos-Cuenta Corriente –Gastos Generales XXXX

b) PAGO DE IMPUESTOS RETENIDOS

243625- Retención IVA XXXX
2436XX Retención en la Fuente XXXX
243701 Retención ICA-Por Compras XXXX
111005004-Bancos-Cuenta Corriente –Gastos Generales XXXX

c) ENTRADA BIENES ES DE ALMACEN DIFERENTE A UNIDADEJECUT. PPTO.

199502- Bienes Transferidos XXXX
1910XX Otros activos cargos diferidos XXXX
1635XX Bienes muebles en bodega XXXX
2. PROCEDIMIENTO CUENTAS POR PAGAR VIGENCIA 1.999


MODULO EGRESO – VIG 1999 – DESGLOCE CUENTAS POR PAGAR

NOTA: Si las cuentas por pagar vig/99 quedaron constituidas a 31 Diciembre/99 por el valor bruto, se debe crear las deducciones (impuestos...