Contabilidad

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Capitulo 8

PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS E INDICADORES FINANCIEROS

El presente análisis fundamental explica los principales estados financieros proyectados por el modelo integrador trabajado en el marco de la asistencia técnica junto con funcionarios de SUNASS, por ello el nivel conseguido como ingresos totales para los periodos proyectados incluye, según software, ingresos por cargosde conexión además de ingresos por mora y servicios colaterales. En el flujo de efectivo de la pag. 5 dentro del gasto corriente existe un valor negativo para existencias en el año 1 producto del calculo de operación del software de acuerdo a la metodología utilizada que será merituada y reajustado por SUNASS Para el análisis de estimación de los ingresos No se ha considerado la facturación porconexiones a nuevos usuarios por no estar incluido dentro de las inversiones de la empresa, debido a que estos costos los asume directamente el usuario al momento de su adquisición. Sin embargo el resultado proyectado por el software como ingresos totales si los incluye para efectos de obtener resultados que balanceen los estados financieros.

8.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

|Rubros|2006 |2007 |2008 |2009 |2010 |
|Ingresos por servicios de agua potable |50 085 518.06 |58 446 762.99 |68 267 047.61 |81 847 810.37 |82 749 123.65 |
|y alcantarillado | | | | | |
|Ingresos por cargos de conexión |4822 374.99 |7 674 402.07 |9 589 463.30 |14 479 273.13 |14 510 847.61 |
|Ingresos por mora y servicios | 490 948.06 | 143 029.94 | 681 498.97 | 697 443.50 | 728 569.46 |
|colaterales | | | | | |
|TOTAL INGRESOS |55 398 841.11 |66 264 194.99|78 538 009.88 |97 024 527.00 |97 988 540.72 |
|  |  |  |  |  |  |
|Costos de Operación y explotación |17 150 844.68 |18 453 216.76 |19 683 739.35 |22 835 064.46 |24 263 500.05 |
|Costos de Administración |18 344 707.32 |18 437 028.58 |18 575 315.70 |18 793967.94 |19 009 400.47 |
|Otros servicios de terceros | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|Tributos | 553 988.41 | 662 641.95 | 785 380.10 | 970 245.27 | 979 885.41 |
|TOTAL COSTOS DE OPERATIVOS |36 049 540.41 |37 552 887.29 |39 044 435.14 |42 599 277.67 |44 252 785.93 ||Provisión de cobranza dudosa | 581 856.29 | 682 296.10 | 800 024.52 | 962 140.25 | 984 714.57 |
|  |  |  |  |  |  |
|EBITDA |18 767 444.42 |28 029 011.59 |38 693 550.21 |53 463 109.08 |52 751 040.22 |
|Depreciaciones y Amortizaciones|21 539 254.02 |24 993 005.25 |29 953 099.88 |40 043 403.98 |41 229 711.27 |
|EBIT |-2 771 809.60 |3 036 006.34 |8 740 450.33 |13 419 705.09 |11 521 328.95 |
|Intereses | 955 031.23 |1 189 995.33 |2 672 906.27 |4 982 434.11 |8 548 939.64 |
|EBT |-3 726 840.83 |1846 011.01 |6 067 544.06 |8 437 270.98 |2 972 389.30 |
|Impuestos a la renta | 0.00 | 0.00 | 0.00 |2 826 485.78 | 995 750.42 |
|RESULTADO NETO |-3 726 840.83 |1 846 011.01 |6 067 544.06 |5 610 785.20 |1 976 638.89 |

La proyección de los ingresos al quinto año, producto de las operaciones de la...
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