Contabilidad

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CONTROL INTERNO (RELATIVO A INVENTARIOS)
NOMBRE DE LA ENTIDAD: _________________________________________

1. ¿Utiliza algun metodo de valuacion de inventarios para su negocio?

* Si¿Cual? SI PRECIO PROMEDIO
* No ¿Por qué?________________

2. Al momento de comprar mercancia, ¿Registra al momento dichas compras y los gastos que generan?

* Si ¿En que tiempo?SI AL DÍA SIGUIENTE DE LA OPERACIÓN
* No ¿Por qué?_______________

3. ¿Se registran las salidas de mercancias a la brevedad posible?

* Si ¿Cada que tiempo? SI AL DÍASIGUIENTE DE LA OPERACIÓN
* No ¿Por qué?________________

4. En caso de que le devuelvan mercancia, ¿registra dicha operación?

* Si ¿En que tiempo? SI AL DÍA SIGUIENTE DE LAOPERACIÓN
* No ¿Por qué?________________

5. ¿Existe vigilancia y seguridad para el acceso a su almacen?

* Si ¿Cual? SI PERSONAL
* No ¿Por qué?________________6. ¿Realiza recuento físico de inventarios?

* Si ¿Cada que tiempo? SI CADA MES
* No ¿Por qué?________________

7. ¿Compara dicho recuento con sus registros?

*Si ¿Coincide? A VECES Si No
* No ¿Por qué?________________

8. ¿En caso de que no coincida que procede?

* Investigar (faltante o excedente)
* Realizar el ajuste enel registro correspondiente
* Ambos

9. ¿Registra mercancia que este en posesion de terceros (Consignación, transito, etc.)?

* Si ¿Cómo la registra?__________________
*No ¿Por qué? NO REALIZO TALES OPERACIONES

10. ¿Verifica la existencia de dicha mercancia?

* Si ¿Cómo? SI COMPARANDO LA EXISTENCIA CON LOS REG.
* No ¿Porqué?________________

11. ¿Compara sus registros o auxiliares de almacen con la cuenta de mayor correspondiente?

* Si ¿Cada que tiempo? SI CONTI NUAMENTE
* No ¿Por qué?________________...
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