Contador

ETAPA III

ETAPA CONTROL OPERATIVO
E.C.O.1 Propuesta Técnica
E.C.O.2 Matriz De Riesgo
E.C.O.3 Cedula De Deficiencias
E.C.O.4 Informe De Control Operativo
E.C.O.5 Papeles De Trabajo
E.C.O.5.1Entrevista

E.C.O.1

PROPUESTA TECNICA
E.C.O.1 Propuesta Técnica.

DIAG 1 Pruebas técnicas:
Naturaleza de la auditoria administrativa
Alcance: Area administrativa en general
Antecedentes:se verifica y en 15 años de funcionamiento no hay auditorias reportadas




E.C.O.2
MATRIZ DE RIESGO





















E.C.I. 2 Matriz de Riesgo


Actividades
RiesgosEnfoque del Auditor

Inherente
Control

Planeación
No se cuenta con un manual de procedimientos que delimite normas para los solicitantes de visa ni para las excursiones
C
C

Dirección
Laveracidad de los documentos entregados por el cliente no es debidamente comprobada
B
B

Control
No existe un control óptimo del efectivo.
A
A


Simbología: A: Alto M: MedioB: Bajo






E.C.O.3
CEDULA DE DEFICIENCIAS





















E.C.O. 2 Cedula de Deficiencias

Cédula de Deficiencias
Control
Deficiencias
DiseñoOperación
RP/T
C/I-1
Capacitación del personal



C/I-2
No hay control de calidad



C/I-3
Detección de riesgo



C/I-4
Manual de políticas y procedimientos



C/I-6
No hayevaluaciones de control




Conclusiones: En la mayoría de las deficiencias la Gerencia tiene control sobre estas y en otras situaciones es por falta de planificación y tiempo de parte del jefe, ya que eltrabajo en la agencia le consume la mayoría del tiempo y no puede dedicarse a ejercer control.

Fecha: 3 de Marzo del 2014






E.C.O.4
INFORME DE LA E.C.O





E.C.O. 4. Informe dela E.C.O
Pérez Zeledón, 03 de Marzo del 2014
Señora:
Jessie Rogers Barbosa
Gerente Propietaria


Estimada Señora:

Hemos efectuado en estudio y...