Control De Ingresos
|PERIODO TERMINADO: |31 de diciembre de 2006 | ||
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|HOJA DE CONTROL DE SECCIÓN|
Nivel Materialidad planificado 120.000.000
Sies diferente la materialidad final.………….
RIESGOS Y CONTROLES RELACIONADOS
Anote aquí los riesgos relacionados con las afirmaciones en esta área. Registre las actividades de control relacionadasque responden al riesgo. Tenemos que probar los controles cuando el riesgo es tal que los procedimientos sustantivos por si solos no proveen suficiente seguridad o cuando la evaluación de riesgoincluye una expectativa de que el control está funcionando. Además, si deseamos probar los controles para reducir la comprobación sustantiva con propósitos de eficiencia entonces debemos probar loscontroles.
Los procedimientos de auditoria deben ser sensibles a los riesgos identificados.
|Breve resumen de riesgos y controles relacionados incluyendo |Afirmacio|Impacto |Se requiere|Conclusión de prueba de control|Anote |
|si el riesgo es significativo o cuando los procedimientos |nes (use|evaluación A/M/B |probar el |e impacto sustantivo sobre |referencia|
|sustantivos por si solos son insuficientes |iniciales| |control? |procedimientos sustantivos de | |
||) | |Cruce |auditoria. | |
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