Control interno auditoria

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NFORME DE AUDITORIA DE CONTROL INTERNO

San José de Cúcuta, 27 de Abril de 2011

Señor

INGRID LILIANA PEÑA COTAMO

Gerente
IPS CLINICA SANTA MONICA SAS
Ciudad

• Con el propósito de evaluar el sistema de control interno, su aplicabilidad y el funcionamiento de la IPS CLINICA SANTA MONICA SAS. Y a su vez proporcionar conocimientos enriquecedores en cuanto a la organización delsistema de control interno y del ejercicio de las auditorias externas que implicará: valoración del riesgo, la realización de la evaluación y seguimiento, acompañamiento, asesoría, el fomento a la cultura del control y la relación con entes externos, se tendrán en cuenta el cumplimiento de las NIAS, SAS, COSO Y MECI en componentes como:

✓ Ambiente de control

✓ Evaluación de riesgos✓ Actividades de control

✓ Información y comunicación

✓ Supervisión y seguimiento

ALCANCE DEL TRABAJO DE CONTROL INTERNO

Con base en planes trazados por la Asamblea de accionistas de la IPS CLINICA SANTA MONICA SAS para el ejercicio contable de 2009 y las políticas y determinaciones establecidas por la gerencia de la entidad se llevó a cabo un trabajo integral relacionadocon los aspectos financieros, contables, de crédito, de Inversiones, comerciales y administrativos.

De igual manera se efectúo el seguimiento sobre las normas contables y las instrucciones impartidas por los organismos de control, principalmente los relacionados con:

1. Control de Riesgos

✓ En Cartera: Por deterioro de la Cartera.

✓ En inversiones: En cuanto a Solvencia demercado.

✓ En el efectivo: En cuanto al manejo del dinero, y las garantías de buena administración del mismo por parte de los responsables de su recaudo.

2. Información

En cuanto a:

Organización Administrativa:(estructura organizacional, procedimientos, manuales y demás resoluciones internas.)

Contabilidad Financiera: Estados financieros y sus correspondientes notasexplicativas. (Circularizaciones de clientes, confirmaciones bancarias).

3. Controles Internos

✓ Financieros: en cuanto a la exactitud y veracidad de la información contenida en los estados financieros.
✓ Operativos: controles ejercidos a través de los manuales establecidos. (manual de funciones y de procedimientos).
✓ De gestión: en cuanto a la adecuada administración de la IPS.RESULTADOS DE LAS INTERVENCIONES

Producto de la Gestión adelantada se cursaron comunicaciones a los diferentes departamentos de la IPS CLINICA SANTA MONICA SAS, en especial a la Junta de accionistas, gerencia, jefaturas departamentales, entidades bancarias y clientes con el fin de dar instrucciones, solicitar correcciones y ajustes, y hacer seguimiento sobre los diferentes aspectos que se hanevaluado.

Es de resaltar el seguimiento adelantado a los resultados de todos los procesos contables con el propósito de depurar la información, efectuar los cuadres, realizar ajustes, verificar conciliaciones, registros de partidas por provisiones y adquisición de Inversiones.

El rubro de mayor importancia, la Cartera de Créditos, fue atendida de manera particular por las circunstancias deiliquidez y de deterioro, notificando los hechos sobre análisis de Crédito, Aprobaciones y Provisiones, Control de Inversiones de Créditos de mayor cuantía, e informes, análisis a reportes de endeudamiento individual y global de clientes, cartera vencidas y sobregiros.

En relación con las inversiones se evaluaron y analizaron las diferentes operaciones que la IPS ha realizado.

Lasactividades realizadas durante 2010 se presentan en forma detallada así:

CAJA

✓ Insuficiente realización de arqueos.
✓ Incumplimiento de procedimientos para la provisión y/o devolución de efectivo.
✓ Inexistente control de sobreflex y faltante de caja.
✓ Inexistente cuadro periódico de riesgo en cuentas de orden de cheques devueltos.
✓ Sin enviar comunicación al cliente de...
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