Control Interno Ciclo Tesoreria
Introducción………………………………………………………….….
1 Estudio y evaluación del control interno del ciclo de tesorería……………………………………………………………
1.1 Generalidades…………………………………………………..
1.1.1Funciones típicas de un ciclo de tesorería…………..
1.1.2 Asientos contables dentro del ciclo de tesorería…....
1.1.3 Formas y documentos importantes del ciclo de ingresos………………………………………………….
1.1.4Objetivos del ciclo de tesorería..……………………...
Conclusión………………………………………………………………
Bibliografía……………………………………………………………… 3
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7Introducción.
En el presente documento se da a conocer cómo llevar a cabo el estudio y evaluación del control interno del ciclo de tesorería de una empresa, el cual se establece tras la implementaciónde ciertas funciones, asientos contables, formas y documentos así como objetivos que permite controlar adecuadamente la entrada sobre la estructura de una empresa y el rendimiento del capital deesta.
ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL CICLO DE TESORERIA.
GENERALIDADES
El ciclo de tesorería dentro de una empresa incluye todas aquellasfunciones que tratan sobre la estructura y rendimiento del capital.
Reconocimiento de la necesidad de efectivo.
Distribución del efectivo en las operaciones de producción, etc.
Devolución delefectivo a los inversionistas y los acreedores.
FUNCIONES DEL CICLO DE TESORERIA
Relación con sociedades financieras y de crédito.
Relaciones con accionistas
Admón. del efectivo y lasinversiones.
Acumulación, cobro y pago de los intereses y dividendos.
Custodia física del efectivo y los valores
Admón. de moneda extranjera incluyendo riesgos de cambio.
Admón. yvigilancia la deuda.
Operaciones de inversiones y financiamiento.
Admón. financiar de planes de beneficios a los empleados
Admón. de seguros.
ASIENTOS CONTABLES DEL CICLO DE TESORERIA
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