Control Interno Ciclo Tesoreria

Páginas: 2 (437 palabras) Publicado: 17 de abril de 2012
Índice


Introducción………………………………………………………….….
1 Estudio y evaluación del control interno del ciclo de tesorería……………………………………………………………

1.1 Generalidades…………………………………………………..

1.1.1Funciones típicas de un ciclo de tesorería…………..

1.1.2 Asientos contables dentro del ciclo de tesorería…....

1.1.3 Formas y documentos importantes del ciclo de ingresos………………………………………………….

1.1.4Objetivos del ciclo de tesorería..……………………...


Conclusión………………………………………………………………

Bibliografía……………………………………………………………… 3


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7Introducción.


En el presente documento se da a conocer cómo llevar a cabo el estudio y evaluación del control interno del ciclo de tesorería de una empresa, el cual se establece tras la implementaciónde ciertas funciones, asientos contables, formas y documentos así como objetivos que permite controlar adecuadamente la entrada sobre la estructura de una empresa y el rendimiento del capital deesta.




















ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL CICLO DE TESORERIA.


GENERALIDADES

El ciclo de tesorería dentro de una empresa incluye todas aquellasfunciones que tratan sobre la estructura y rendimiento del capital.

 Reconocimiento de la necesidad de efectivo.
 Distribución del efectivo en las operaciones de producción, etc.
 Devolución delefectivo a los inversionistas y los acreedores.


FUNCIONES DEL CICLO DE TESORERIA

 Relación con sociedades financieras y de crédito.
 Relaciones con accionistas
 Admón. del efectivo y lasinversiones.
 Acumulación, cobro y pago de los intereses y dividendos.
 Custodia física del efectivo y los valores
 Admón. de moneda extranjera incluyendo riesgos de cambio.
 Admón. yvigilancia la deuda.
 Operaciones de inversiones y financiamiento.
 Admón. financiar de planes de beneficios a los empleados
 Admón. de seguros.


ASIENTOS CONTABLES DEL CICLO DE TESORERIA

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