CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Área de Inversiones
Cooperativa:_____________________________________ Examinador:_____________________________________ Objetivos: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Verificar que las políticas de inversión cumplan con la regulación aplicable. Verificar que todas las transacciones de inversiones sean debidamente autorizadas y documentadas. Verificar que el acceso a las inversiones y sus expedientes sea permitido sólo según autorizado por la gerencia. Verificar que todas lastransacciones de inversiones sean debidamente registradas, clasificadas y amortizadas en sus Verificar que todas las inversiones sean debidamente valoradas y clasificadas. Verificar que las pérdidas y/o ganancias en la venta de inversiones sean debidamente contabilizadas. Procedimientos de Control Interno Sí No N/A Comentarios Fecha de Cierre:_____________________ Fecha de Examen:____________________

Autorización
1. ¿Tiene la cooperativa una política de inversiones por escrito que hayasido establecida por la Junta de Directores y cubra: a. la asignación de autoridad y responsabilidad por las inversiones? b. los objetivos de inversión? c. los tipos de inversiones en los cuales se puede invertir? d. los límites a invertir en cada uno de los tipos de inversión? e. las excepciones a las políticas, si alguna? f. el establecimiento de provisiones para posibles pérdidas? g. las políticas para la selección de las casas de corretaje? h. la clasificación y valoración de las inversiones,incluyendo el método que se va a utilizar? i. los procedimientos para analizar las transacciones de inversiones e informes a la gerencia sobre detalles importantes en éstas, así como sugerencias? j. otras políticas reguladoras? requeridas por las agencias

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Procedimientos de Control Interno 2. ¿Se imponen límites a los oficiales autorizados a invertir? 3. ¿Existen procedimientos para que la gerencia seleccione y monitoree las actividades de inversión que hace la casa [continua]

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