Control interno

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Buenos días, somos un equipo de investigadores de la Universidad Juárez Autónoma de Tabasco. El objetivo de esta investigación es realizar un estudio y evaluación del control interno del ciclo de Almacén de esta importante empresa.

No omitimos manifestar que la información que nos proporcionen será utilizada con fines académicos y nos comprometemos autilizarla con mucho cuidado y confidencialidad.

Mucho le agradeceremos sea lo más sincero posible con las respuestas y gracias de antemano.

N/A SI NO

EL AMBIENTE DE CONTROL.

¿La empresa cuenta con políticas y procedimientos
para la capacitación de personal sobre mejoras continua? ____ ____ ____

¿Conoce ustedlas Normas de Información Financiera? ____ ____ ____

¿La dirección exige que se apliquen las Normas
de Información Financiera? ____ ____ ____

¿El personal conoce las políticas establecidas? ____ ____ ____

¿Existe algún Método de control administrativo para
supervisar y dar seguimiento al cumplimiento de las
políticas y procedimientos? ____ ____ ____

¿Esta empresacuenta con un organigrama particular
para el área de almacén? ____ ____ ____

¿Cuenta con un código de ética y/o conducta que
forme parte de las políticas de prácticas del personal? ____ ____ ____

LA EVALUACIÓN DE RIESGOS.

¿Cuenta la empresa con procedimientos
preventivos presupuestarios para enfrentar
riesgos climatológicos o contingencias naturales? ____ ____ ____¿Cuenta la empresa con programas de protección
civil para enfrentar riesgos climatológicos o
contingencias naturales? ____ ____ ____

¿Cuáles son los riesgos más frecuentes que
se han presentado dentro de la entidad? ____ ____ ____

¿Existe un seguro para protección de las materias
primas y materiales en existencia? ____ ____ ____

LOSSISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN.

¿Se registran oportunamente todas las mercancías
recibidas y contabilizan el pasivo correspon-
diente. ____ ____ ____

¿Con que frecuencia se verifica que la informa-
cion contable coincida con las existencias
físicas? ______________________________ ____ ____ ____

¿Existe control de que todo lo que sealmacena
se registre o se factura oportunamente en el
periodo que corresponda? ____ ____ ____

¿Se registran en contabilidad inmediata
mente los ajustes provenientes de
la diferencias resultantes en los recuentos
físicos, después de ser investigados y
aprobados? ____ ____ ____

¿Se ajustael costo de la mercancía importada
al tipo de cambio al momento de recepción? ____ ____ ____

¿Se registra como mercancía en tránsito la mer
cancia importada y no recibida? ____ ____ ____

¿Los gastos e impuestos aduanales se acumulan
al costo de producción? ____ ____ ____

¿Con los desperdicios demateriales que se hace
Contablemente? ____ ____ ____

¿Se comparan resultados de los recuentos fisi-
cos con los inventarios, se investigan y
ajustan las diferencias? ____ ____ ____

LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL.

¿Llevan control de entradas y salidas delAlmacén? ____ ____ ____
Por medio de _____________________

¿se entregan los abastecimiento de materiales
y materia prima mediante vales de salida? ____ ____ ____
¿En caso de responder si a la pregunta anterior,
son las requisiciones o vales de salidas? ____ ____ ____

- ¿Preparados por otra persona que no sea
el almacenista?...
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