control interno

CONTROL INTERNO
EJERCICIO Nº 1:
A) Distribución de tareas compatibles:
Empleado A: llevar el mayor general, reconciliación de cuentas bancarias, llevar el registro caja-egresos.
Empleado B:llevar el mayor auxiliar de cuentas por pagar, emitir notas de créditos sobre devoluciones y descuentos, efectuar cobranzas y depositar importes.
Empleado C: llevar el mayor auxiliar de cuentas porcobrar, preparar los cheques para su firma.
B) Combinaciones no satisfactorias:
Combinación 1:
Empleado A: llevar el mayor general, llevar el mayor auxiliar de cuentas por pagar, llevar el mayorauxiliar de cuentas por cobrar.
Empleado B: preparar los cheques para su firma, efectuar cobranzas y depositar su importe
Empleado C: llevar el registro caja egresos, emitir notas de créditos sobredevoluciones y descuentos, reconciliación de cuentas bancarias.
Combinación 2:
Empleado A: llevar el mayor auxiliar de cuentas por pagar, preparar los cheques para su firma, llevar el registro decaja-egresos
Empleado B: llevar el mayor auxiliar de cuentas por cobrar, emitir notas de crédito sobre devoluciones y descuentos, reconciliación de cuentas bancarias
Empleado C: llevar el mayorgeneral, efectuar cobranzas y depositar su importe.

Combinación 3:
Empleado A: llevar el mayor auxiliar de cuentas por cobrar, efectuar cobranzas y depositar su importa, reconciliación de cuentasbancarias
Empleado B: llevar el mayor general, preparar los cheques para su firma
Empleado C: llevar el mayor auxiliar de cuentas por pagar, llevar el registro caja-egresos, emitir notas de crédito sobredevoluciones y descuentos.
Combinación 4:
Empleado A: preparar los cheques para su firma, llevar el registro caja-egresos, efectuar cobranzas y depositar su importe
Empleado B: llevar el mayorauxiliar de cuentas por cobrar, emitir notas de crédito sobre devoluciones y descuentos, llevar el mayor general
Empleado C: llevar el mayor auxiliar de cuentas por pagar, reconciliación de cuentas...