Control Interno

INTEGRANTES: CARLOS ENRIQUE PARIÑO CHAMORRO

EL CONTROL INTERNO

SEGURIDAD RAZONABLE

EN TODAS LAS AREAS DE LA EMPRESA

OBJETIVOS

COMPONENTES

Ambiente de Control Valoración deRiesgos Sistemas de información y comunicación Procedimiento de control Supervisión y Seguimiento de controles

FACTORES

VALORES ETICOS

DE LOS EMPLEADOS

IDENTIFICACION

ANALISISRIESGOS RELEVANTES

CONSECUCION DE OBJETIVOS

• Transacciones (compras y ventas). • Producción en proceso

• Evidencia del almacenamiento (computarizado, manual)

Identificar

CapturarReportar
• Informe final

Procesar
• Transformación de la información capturada

APROBACIONES

PROCEDIMIENTOS Y POLITICAS QUE ASEGURAN EL CUMPLIMIENTO DE LAS INSTRUCCIONES DADAS

AUTORIZACIONESVERIFICACIONES CONCILIACIONES ANALISIS DE EFICACIA

Es un proceso para valorar la calidad del desempeño del control interno en el tiempo. Implica valorar el diseño y operación de los controlesinternos establecidos respecto de su existencia, suficiencia, eficacia y aplicación. Conduce a la identificación de controles internos débiles, insuficientes, innecesarios o inexistentes. Incluyeactividades de: Análisis - Observación Inspección - Confirmación Comprobación-Interrogación



Pruebas de auditoría: La pruebas de auditoría permiten al auditor evaluar de una forma más segura yeficiente tanto los procedimientos de control como los resultados de estos procedimientos.
 Pruebas de existencia  Pruebas de cumplimiento  Pruebas sustantivas

Ayuda en la evaluación de laeficiencia y eficacia de los sistemas de cómputo y de la gestión administrativa que tiene que ver con el área de informática.
Objetivos de control en TI :
Proteger la infraestructura tecnológica  Apoyar laeficiencia operativa  Emplear los recursos de TI adecuadamente  Brindar apoyo competitivo  Preservar las condiciones de la información


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PROCEDIMIENTOS DE CONTROL EN T.I.
Áreas o...