Control interno

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INTRODUCCIÓN
1. El CONTROL INTERNO
1.1 Importancia
1.2 EL CONTROL INTERNO EN EL MARCO DE LA EMPRESA
1.3 LIMITACIONES DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO
1.4 CONTROL INTERNO EN EL RIESGO DEAUDITORIA
1.5 TAREAS DEL AUDITOR INTERNO
2. CLASIFICACION DE LOS CONTROLES INTERNOS
2.1 Tipos de control interno
2.2 CONTROLES GENERALES Y ESPECÍFIOS
2.2.1 TIPOS DE CONTROLES GENERALES
2.3 CONTROLCIRCUNDANTE EN EL PROCESAMIENTO ELECTRÓNICO DE DATOS
2.4 EL AUDITOR EXTERNO Y EL CONTROL CIRCUNDANTE
3. CONTROLES ESPCÍFICOS
3.1 LOS CICLOS DE INFORMACIÓN CONTABLE
3.2 LOS PUNTOS DE CONTROL
3.3 TIPOS DEERRORES
3.4 LOS MEDIOS Y LOS CONTROLES INTERNOS ESPECIFICOS
3.5 CATEGORÍAS DE CONTROLES ESPECÍFICOS
3.6 TIPOS DE CONTROLES DE CAPTURA
3.7 TIPOS DE CONTROLES DE PROCESAMIENTO
3.8 TIPOS DE CONTROLESDE CUSTODIA
3.9 CONTROLES EN AMBIENTES COMPUTADORIZADOS
3.10 DIFERENCIA ENTRE LOS CONTROLES DE USUARIO Y PED
4. METODO DE EVALUACIÓN
4.1 El METODO
4.1.1 Paso 1 – Comprender el flujo de informacióncontable.
4.1.2 Paso 2 – Identificar los departamentos involucrados y analizar la segregación de funciones
4.1.3 Paso 3 – Explicitar los objetivos del control
4.1.4 Paso 4 5 6 – Listar los posibleserrores de autorización, integridad y exactitud
4.1.5 PASO 7 8 9 – Identificar los controles existentes en el ciclo para prevenir o detectar errores de autorización integridad y exactitud.
4.1.6 PASO 10– DE LOS CONTROLES IDENTIFICADOS EN 7 . 8 . 9 . ANALIZAR LA EFECTIVIDAD DE DICHOS CONTROLES , IDENTIFICAR LOS EFECTIVOS Y EFECTUAR LA EVALUACIÓN GENERAL .
4.1.7 PASO 11 DE LOS CONTROLES EFECTIVOSSEGÚN 10. IDENTIFICAR LOS QUE SERAN PROBADOS Y DISEÑAR LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO DE LOS CONTROLES A PROBAR
4.1.8 PASO 12 ANALIZAR, DE SER APLICABLE , LOS CONTROLES DE CUSTODIA. EFECTUAR SU EVALUACIÓN.5. PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
5.1 El DISEÑO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
5.2 TIPOS DE PRUEBA DE CUMPLIMIENTO
5.3 DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
6. DISEÑO UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO
6.1 DISEÑO DEL...
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