Control Presupuestal

La sociedad anónima Jucasvaltre, S.A de C.V. fabrica dos tipos de productos: vasos y bandejas. Para la preparación del presupuesto del siguiente mes, la empresa maneja los datos que se exponen acontinuación.
Cada vaso consume 35kg. De materia prima W, cuyo costo previsto es de $421.00 las existencias iniciales de materias primas son de 12300 kg de W a $425/ kg y de 40500 kg de X a $208/kg, sepresupuesta una existencia en almacén de materias primas W al final del periodo de 30000 kg ; mientras que el mismo concepto para las materias primas X es de 60000 kg
E consumo previsto unitario demano de obra directa es de 3 horas para la fabricación de vasos, y de 1.5 horas para las bandejas. El costo previsto de la hora es de $ 1112
La empresa prevé vender durante el periodo 4500 vasos a$29500 y 9000 bandejas a $12800. Asi mismo, se prevé que los productos en el almacén al final del periodo sean de 2000 vasos y de 2500 bandejas. Las existencias iniciales de dichos productos alprincipio del periodo son:
1400 vasos a $ 19195.40 y 1900 bandejas a $ 6307.28.
El prespuesto de costos indirectos para el periodo es el siguiente:

El reparto delos gastos generales de fabricación entrelos productos se lleva a cabo en función del tiempo de fabricación de cada uno de los productos. Se prevé que se necesitan 4 hrs maquina para la elaboración un vaso y para la elaboración de unabandeja
Los costos indirectos se reparten en diferentes secciones de nuestra empresa según se muestra en el cuadro siguiente:
CONCEPTO | FABRICA | VENTAS | ADMINISTRACION |
IMPUESTO | 30% | 10% |60% |
TELEFONO FAX | 25% | 30% | 45% |
CONSUMO DE ELECTRICIDAD Y AGUA | 60% | 15% | 25% |
AMORTIZACIONES | 40% | 30% | 30% |

PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO | UNIDADES |
VASOS | 4500 |BANDEJAS | 9000 |

PRESUPUESTO DE FABRICACION
UNIDADES A FABRICAR
CONCEPTO | VASOS | BANDEJAS |
UNIDADES A VENDER | 4500 | 9000 |
EXISTENCIAS FINALES | 2000 | 2500 |
EXISTENCIAS...