Controles aplicativos

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Controles Aplicativos

• Objetivos y Técnicas

Contenido

Panorama General de Controles Aplicativos Totalidad Exactitud Validez Acceso restringido Resumen

Controles Aplicativos
• PanoramaGeneral de Controles Aplicativos • Totalidad • Exactitud • Validez • Acceso restringido • Resumen

Controles Aplicativos
 Definición  Ejemplos

Objetivos del proceso de información

  

Totalidad Exactitud Validez Acceso restringido

Controles Aplicativos
• Panorama General de Controles Aplicativos • Totalidad • Exactitud • Validez • Acceso restringido • Resumen

TotalidadObjetivo de proceso de información  Todas las transacciones deben ser introducidas y aceptadas para ser procesadas.

Totalidad Técnicas de control

 Totalidad de los datos de entrada. Verificación de la consecutividad numérica.  Comparativos hechos por computadora.  Verificación uno por uno.

Técnicas de Totalidad
Totalidad de los datos de entrada  El grupo de documentos y eltotal numérico es calculado.  Número de documentos.  Cantidad total en dinero.  Combinación total.  La cifra control entra al sistema para ser comparada con el primer total.

Técnicas de TotalidadVerificación de la consecutividad numérica

 Establecer un rango de busqueda en los documentos.  El sistema no aceptará números duplicados.  El sistema no aceptará números fuera de rango.  Losnúmeros que falten serán reportados e investigados.

Técnicas de Totalidad
Comparativos hechos por computadora.

 Relacionar la secuencia numérica con la lista de documentos aceptados.  Si elnúmero no corresponde, el documento no se procesa hasta ser autorizado.  A los artículos no relacionados se les debe dar seguimiento.

Técnicas de Totalidad
Verificación uno por uno

Compación de cada documento original con el reporte de registros aceptados.  Costoso.  Se invierte tiempo.  Todos los documentos que se originan se deben tener a la mano.

Totalidad Técnicas de...
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